Каждый предприниматель стремится к оптимизации расходов, и налоги являются одной из самых крупных статей затрат для бизнеса. Для снижения налогового бремени важно использовать все возможные законные способы. В этой статье от команды проекта 42Clouds мы предлагаем 11 проверенных методов, которые помогут вам сократить налоги, при этом не нарушая нормы законодательства.
Налоговые органы постоянно обновляют системы контроля, разрабатывая новые способы борьбы с налоговыми правонарушениями. Из-за этого бизнесу становится сложнее уменьшить налоговую нагрузку. Тем не менее, существует немало способов легально сократить налоги, используя внутренние резервы и соблюдая действующие законы. Рассмотрим их подробно.
1. Правильный выбор системы налогообложения
Первым шагом к снижению налогов является правильный выбор системы налогообложения. В России, кроме стандартной системы налогообложения (ОСНО), предприниматели могут выбрать различные налоговые режимы. Среди них:
- Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «Доходы» и ставкой 6%. Этот режим подходит для небольших компаний, где доходы не превышают определенного лимита.
- УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» и ставкой 15%. Он идеально подходит для бизнеса, который может документально подтвердить свои расходы.
- Патентная система налогообложения (ПСН). Эта система предусматривает фиксированную сумму налога, которую бизнес уплачивает независимо от доходов.
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН), предназначенная для ряда малых предприятий.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Этот режим используют организации, занимающиеся сельским хозяйством.
Каждый из этих налоговых режимов имеет свои ограничения, и важно выбрать тот, который будет наиболее выгоден для вашего бизнеса. Мы рекомендуем ежегодно проводить анализ и сравнивать налоговые ставки для разных систем. Это поможет принять правильное решение, возможно, переходя с одного режима на другой. Для анализа можно использовать специализированное программное обеспечение, например «1С: Бухгалтерия».
2. Использование налоговых льгот на уровне регионов
В разных регионах России могут действовать дополнительные налоговые льготы, которые позволяют значительно уменьшить налоговую нагрузку. Например:
- Пониженные ставки по УСН. Некоторые регионы предлагают льготы для конкретных видов бизнеса или в случае выполнения специальных условий.
- Льготы по налогу на имущество для определенных категорий предпринимателей или для отдельных видов недвижимости.
- Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных предпринимателей. В некоторых регионах они могут применяться в течение первых двух лет, если предприниматель работает в льготируемых сферах или выполняет другие требования.
Например, в Карелии предприниматели, работающие в области информационных технологий, могут получить льготы по УСН. В Республике Бурятия, чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, предприниматель должен соответствовать четырем критериям, включая определенный процент выручки и численность сотрудников.
Важно отметить, что налоговая инспекция не предоставляет льготы автоматически, и их применение зависит от подачи заявлений и подтверждения всех необходимых документов.
3. Льготы по страховым взносам
Существует несколько видов льгот по страховым взносам, которые позволяют предпринимателям снизить налоговую нагрузку:
- Для малого и среднего бизнеса ставка страховых взносов составляет 15%, если ежемесячная зарплата сотрудников превышает 1,5 МРОТ. Чтобы воспользоваться льготой, компания должна быть зарегистрирована в Едином реестре субъектов МСП.
- Для организаций в сфере информационных технологий ставка страховых взносов снижена до 7,6%.
- Резиденты территорий опережающего развития могут вообще не платить страховые взносы (ставка 0%).
Для того чтобы воспользоваться этими льготами, важно обеспечить соответствие всем необходимым требованиям и провести проверку статуса организации в соответствующих реестрах.
4. Организация эффективного документооборота
Организация своевременного и правильного документооборота в компании поможет не только упростить бухгалтерскую работу, но и снизить налоги. Если все документы, связанные с расходами, будут своевременно приняты бухгалтерией, это увеличит сумму расходов, которые можно учесть при расчете налога. Например, важно следить за тем, чтобы документы на товары и услуги были оформлены корректно, а платежи — вовремя.
Для компаний, работающих по системе УСН, и для плательщиков НДС важно тщательно отслеживать даты платежей, поскольку они влияют на период, в котором эти расходы можно учесть. Чем более организованным будет документооборот, тем больше шансов снизить налогооблагаемую базу.
5. Оптимизация учетной политики компании
Правильная учетная политика помогает предпринимателю эффективно управлять налогами и снижать их величину. Важно правильно выбрать методы учета и расходы, которые можно учитывать. Вот несколько важных аспектов:
- Прямые и косвенные расходы. Прямые расходы списываются пропорционально реализованной продукции, а косвенные — в полном объеме. Чем больше косвенных расходов, тем ниже налогооблагаемая база.
- Методы списания запасов. Важно выбрать метод списания товаров, чтобы себестоимость была как можно выше. Например, метод «средней себестоимости» позволяет снизить прибыль, если цены на товары регулярно растут.
- Амортизация. Важно правильно учитывать амортизацию основных средств и, если это возможно, воспользоваться амортизационной премией при вводе в эксплуатацию.
Ведя учет правильно, можно добиться значительного сокращения налогооблагаемой базы и, соответственно, налогов.
6. Освобождение от НДС
Если организация является плательщиком НДС, важно проверять, не попадают ли ее операции под освобождение от налога. Например:
- Экспорт товаров может облагаться НДС по ставке 0%.
- Применение ставки 10% для определенных товаров и услуг, перечисленных в законе.
Если за последние три месяца выручка организации не превышала 2 млн рублей, предприниматель может подать заявление и освободиться от уплаты НДС. Важно своевременно уведомить налоговую службу о таких операциях и предоставить все подтверждающие документы.
7. Оценка поставщиков
Перед заключением договора с поставщиком важно тщательно проверять его возможности. Если налоговая служба обнаружит, что поставленные товары или выполненные работы не соответствуют условиям договора, это может привести к отказу в налоговых вычетах. Поэтому важно иметь полную документацию по проверке и выбору поставщика.
Также следует помнить, что все переписки, договоренности и документация должны быть сохранены для подтверждения в случае налоговой проверки.
8. Сотрудничество с ИП и самозанятыми
Одним из способов снижения налогов является передача части работ или услуг на аутсорсинг к индивидуальным предпринимателям или самозанятым. Это позволяет снизить расходы на страховые взносы. Однако важно не допустить, чтобы налоговая служба переквалифицировала такие отношения в трудовые.
Особое внимание стоит уделить договорам с самозанятыми и ИП, чтобы в них не было признаков трудовых отношений, таких как регулярная ежемесячная оплата, установленный рабочий график и обязательное присутствие в офисе заказчика.
9. Уменьшение УСН за счет страховых взносов
С 2023 года ИП могут уменьшать налог по УСН не только на оплаченные, но и на начисленные страховые взносы. Это позволяет избежать переплат, так как уплата страховых взносов регулируется жесткими сроками. Многие предприниматели могут переплачивать налог, оплачивая взносы заранее, но, благодаря этому нововведению, они могут более точно рассчитать свои налоги.
10. Формирование налоговых резервов
Налоговый кодекс позволяет организациям формировать различные резервы, что также помогает снизить налогооблагаемую базу. Примеры таких резервов:
- Резервы по сомнительным долгам.
- Резервы на ремонт основных средств.
- Резервы по гарантийному ремонту.
Такие резервы должны быть прописаны в учетной политике компании и корректно учтены при расчете налогов.
11. Пересмотр кадастровой стоимости недвижимости
Если ваша компания владеет недвижимостью, налогообложение которой основывается на кадастровой стоимости, стоит проверить, не завышена ли эта стоимость. В случае завышенной стоимости, компания может обратиться в комиссию или суд с целью оспорить кадастровую стоимость. Однако этот процесс требует затрат, поэтому важно заранее оценить, насколько эти затраты оправданы.
Заключение
Для того чтобы эффективно снизить налоги, предприниматель должен регулярно проверять, соответствует ли выбранная система налогообложения его бизнесу, использовать налоговые льготы, оптимизировать учет и документооборот. Также важно контролировать свою деятельность в плане сотрудничества с поставщиками и самозанятыми, а также управлять налоговыми резервами. Внесение таких изменений поможет сократить налоговую нагрузку и освободить средства для развития бизнеса.