Продажа товаров или услуг с отсрочкой платежа — распространённая практика, особенно в B2B-секторе. Однако такая схема расчётов несёт риски для поставщика: бизнес вынужден ждать оплаты неделями или месяцами, испытывая нехватку оборотных средств. В результате возможны кассовые разрывы, задержки по зарплатам, проблемы с закупками сырья. Решить эту проблему помогает факторинг.
Что такое факторинг
Факторинг — это финансовый инструмент, который позволяет компаниям получать деньги за проданные товары или оказанные услуги сразу, не дожидаясь оплаты от клиентов. Это возможно за счёт посредника — факторинговой компании, банка или МФО.
Суть процесса:
- Поставщик отгружает товар или оказывает услугу и выставляет счёт покупателю с отсрочкой платежа.
- Факторинговая компания выплачивает поставщику часть суммы (обычно 70–90%).
- Когда покупатель перечисляет деньги по счету, факторинговая компания забирает свою комиссию и переводит оставшуюся сумму поставщику.
Таким образом, бизнес получает средства сразу после отгрузки, а не спустя несколько месяцев.
Какие компании используют факторинг
Факторинг особенно полезен для предприятий, которые:
- работают с крупными клиентами, требующими длительной отсрочки платежа (сети, госзаказчики, производственные компании);
- имеют сезонные колебания спроса и нуждаются в быстром пополнении оборотных средств;
- хотят увеличить объём поставок, но не могут позволить себе ждать оплату от клиентов.
Пример: Компания производит строительные материалы и поставляет их в крупную сеть гипермаркетов. Оплата от сети поступает через 60 дней, но за это время нужно платить зарплату, аренду, закупать сырьё. Факторинг позволяет получить до 90% суммы сразу после поставки, обеспечивая непрерывный цикл производства.
Какие виды факторинга бывают
1. Регрессный и безрегрессный
- Регрессный — если покупатель не оплатит счёт, поставщик обязан вернуть деньги фактору.
- Безрегрессный — факторинговая компания берёт на себя риск неоплаты, но стоимость услуги выше.
2. Открытый и скрытый
- Открытый — клиент знает, что поставщик привлёк факторинг, и оплачивает счёт напрямую фактору.
- Скрытый — клиент не осведомлён о факторинге, переводит деньги поставщику, а тот рассчитывается с факторинговой компанией.
3. Классический и обратный
- Классический — финансирование поставщика, который ждёт оплату от клиента.
- Обратный (реверсивный) — финансирование покупателя, который хочет получить товар сразу, но оплатить позже.
Особенности факторинга
Факторинг помогает компаниям решать проблему кассовых разрывов, но при его использовании необходимо учитывать ряд особенностей.
Факторинговая компания работает только с договорами на отсрочку платежа
Если поставщик работает по предоплате или рассчитывает получить деньги сразу, факторинг не подойдет. Этот инструмент используется только в сделках, где предусмотрена отсрочка платежа. Факторинговая компания покупает право требования долга у поставщика, поэтому если покупатель уже оплатил товар, факторинг не применяется.
Факторинг возможен только при безналичных расчётах
Все расчёты в факторинге проходят безналично. Это означает, что если клиент работает в основном с наличными платежами, воспользоваться факторингом не получится.
Факторинг требует сбора большого количества документов
Перед тем как начать сотрудничество, факторинговая компания анализирует бизнес поставщика и его клиентов. Обычно требуется три набора документов:
- Документы о бизнесе поставщика – аналогичны тем, что запрашиваются при оформлении кредита (учредительные документы, бухгалтерская отчетность, справки о задолженности).
- Информация о клиентах – анкеты, оборотно-сальдовые ведомости за 6–12 месяцев, данные о финансовом состоянии контрагентов.
- Документы по поставкам – счета-фактуры, товарные накладные, универсальные передаточные документы (УПД).
Крупные факторинговые компании предлагают дистанционное обслуживание: подача заявки и загрузка документов происходят онлайн. После одобрения заявки стороны подписывают договор с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП), а затем работают через личные кабинеты на платформе фактора.
Фактор фиксирует сроки оплаты
После заключения договора поставщик уже не сможет самостоятельно изменять сроки платежей или договариваться с клиентом о переносе. Если покупатель задерживает оплату, фактор может приостановить финансирование новых сделок.
Как работает факторинг
Шаг 1. Заключение договора с покупателем
Поставщик заключает контракт с клиентом, предусматривающий отсрочку платежа. Оплата должна проводиться только безналично. После поставки товара у поставщика появляется дебиторская задолженность, которая становится предметом сделки с фактором.
Шаг 2. Заключение договора с факторинговой компанией
Поставщик передаёт фактору право требования платежа. Клиент должен оплатить поставку уже не поставщику, а факторинговой компании, поэтому важно заранее уведомить покупателя о новых реквизитах.
Шаг 3. Получение финансирования
Фактор перечисляет поставщику первый платёж — обычно от 70% до 90% суммы поставки. Выплата осуществляется на основании документов, подтверждающих отгрузку товара или оказание услуги.
Шаг 4. Оплата от клиента
Когда наступает срок платежа, клиент переводит деньги факторинговой компании в полном объёме.
Шаг 5. Окончательный расчёт
Фактор удерживает свою комиссию, а оставшуюся сумму перечисляет поставщику.
Факторинг помогает бизнесу поддерживать ликвидность и развиваться без кассовых разрывов. Однако важно учитывать его особенности, чтобы выбрать наиболее подходящую схему работы.
Как выбрать факторинговую компанию?
Факторинг не требует отдельной лицензии, поэтому на рынке представлено множество компаний с разным уровнем надежности. Чтобы избежать рисков и выбрать подходящего партнера, важно тщательно проверять потенциального фактора.
1. Проверьте легальность работы
- Узнайте, зарегистрирована ли компания официально. Все факторинговые организации можно проверить по ИНН на сайте Росфинмониторинга.
- Если факторинг предоставляет банк или микрофинансовая организация (МФО), проверьте их наличие в реестре Банка России.
2. Изучите репутацию компании
- Поищите отзывы клиентов и проверьте опыт работы компании на рынке.
- Посоветуйтесь с партнерами и коллегами, если они уже пользовались факторингом.
- Надежные организации часто входят в профессиональные объединения. Например, на сайте Ассоциации факторинговых компаний можно найти список проверенных игроков рынка.
3. Внимательно изучите договор
- Прочитайте договор факторинга, включая все приложения и условия.
- Если фактор предлагает дополнительные услуги (проверку клиентов, документооборот), уточните детали и стоимость.
- При необходимости проконсультируйтесь с юристом, чтобы избежать скрытых платежей и невыгодных условий.
4. Рассчитайте реальную стоимость услуг
- Попросите фактора сделать расчет стоимости факторинга на примере из вашей практики. Это поможет избежать неожиданных расходов.
5. Используйте проверенные сервисы
- В интернете есть сайты-агрегаторы, где представлено сразу несколько факторинговых компаний. Там можно либо выбрать фактора самостоятельно, либо заполнить анкету, после чего система подберет оптимальный вариант. Однако перед подачей заявки убедитесь, что сайт надежный, чтобы не попасть к мошенникам.
- Цифровая платформа МСП.РФ предлагает сервис «Факторинг для бизнеса». Там можно подать единую заявку и получить предложения от разных факторов в течение 24 часов. Корпорация МСП контролирует соблюдение условий, что снижает риски.
Выбор надежного фактора — залог успешного сотрудничества. Внимательное изучение условий и проверка компании помогут избежать проблем и найти выгодный вариант финансирования для бизнеса.
Автоматизация учёта факторинга в 1С
Чтобы учёт факторинговых операций был прозрачным и удобным, можно использовать 1С:Бухгалтерию или специализированные модули для автоматизации работы с дебиторской задолженностью. Наши специалисты помогут настроить 1С под ваш бизнес, доработать функционал и упростить финансовый контроль. Есть вопросы? Пишите!
Больше полезных материалов и актуальных новостей для бизнеса в нашем Телеграм-канале ✓