Сотрудничество с ненадежными партнерами может привести к финансовым потерям, доначислению налогов, штрафам и даже блокировке счета. ФНС активно отслеживает фиктивные компании и схемы уклонения от налогов, поэтому проверка контрагентов — не просто формальность, а необходимость.
Почему важно проверять партнеров?
Если ваш контрагент окажется недобросовестным, последствия могут быть серьезными:
- Отказ в вычете НДС — придется уплатить налог за контрагента.
- Доначисление налогов и штрафов за участие в сомнительных схемах.
- Признание сделки фиктивной с последующими налоговыми доначислениями.
- Блокировка счета при подозрении в схемах оптимизации налогов.
❗️Вывод: если партнер исчезнет, вся ответственность перед налоговой ляжет на вас.
Какие компании вызывают подозрения у ФНС?
ФНС анализирует налоговые риски с помощью автоматизированных систем. Внимание инспекторов привлекают компании:
- Без офиса, персонала и активов.
- С аномально низкими налогами по сравнению с отраслью.
- С высоким процентом вычетов по НДС.
- Часто меняющие руководство и учредителей.
- Не сдающие отчетность или сдающие ее с нарушениями.
- Зарегистрированные по массовым юридическим адресам.
❗️Вывод: сотрудничество с такими фирмами может привести к проблемам с ФНС.
Как проверить контрагента?
Базовая проверка (подойдет для небольших сделок):
- Сверка данных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
- Анализ судебных разбирательств.
- Проверка задолженностей перед налоговой.
- Анализ юридического адреса (массовая регистрация — тревожный сигнал).
- Поиск информации в открытых источниках (новости, черные списки).
❗️Вывод: если у компании проблемы с налоговой или судебные споры, лучше отказаться от сотрудничества.
Глубокая проверка (необходима при долгосрочном партнерстве):
- Запрос бухгалтерской отчетности для оценки финансового состояния.
- Изучение деловой репутации (отзывы, рекомендации).
- Проверка уставных документов.
- Анализ схемы расчетов (подозрительно, если платежи идут только наличными).
- Личная встреча с руководством компании.
❗️Вывод: чем крупнее сделка, тем тщательнее проверка.
Как доказать ФНС свою осмотрительность?
Если налоговая запросит разъяснения, помогут:
- Договор с четкими условиями и реквизитами.
- Переписка с партнером, коммерческие предложения.
- Первичные документы: счета, накладные, акты.
- Подтверждение деловой репутации (отзывы, опыт сотрудничества).
- Банковские платежные документы.
- Документы о проверке контрагента перед сделкой.
❗️Вывод: чем больше подтверждающих документов, тем ниже риски претензий со стороны ФНС.
Что делать, если партнер оказался сомнительным?
Если налоговая уже запросила пояснения:
- Соберите все документы, подтверждающие реальность сделки.
- Подготовьте объяснения о выборе контрагента.
- Найдите дополнительные доказательства сотрудничества (договора, переписки, товарные накладные).
Если проблемы обнаружены заранее:
- Разорвите договор и прекратите работу.
- Запросите у контрагента подтверждающие документы.
- Включите в договор пункт о налоговых рисках и компенсации убытков.
❗️Вывод: не сотрудничайте с подозрительными компаниями, чтобы избежать финансовых и юридических последствий.
10 правил безопасности при работе с контрагентами
1️⃣ Всегда проверяйте партнеров перед заключением сделки.
2️⃣ Используйте официальные источники (ФНС, суды, базы данных).
3️⃣ Избегайте компаний с массовыми адресами и частой сменой руководства.
4️⃣ Запрашивайте уставные документы и бухгалтерскую отчетность.
5️⃣ Фиксируйте всю деловую переписку.
6️⃣ Производите расчеты по безналу, избегая наличных схем.
7️⃣ Держите в порядке все документы по сделке.
8️⃣ Не участвуйте в сомнительных схемах с НДС.
9️⃣ Включайте налоговые оговорки в договоры.
🔟 При первых признаках проблем — выходите из сделки.
❗️Главное правило: ответственность за недобросовестного партнера ложится на вас. Лучше потратить время на проверку, чем разбираться с налоговой.