Редакция портала Всеостройке.рф рассказала просто и понятно.
Апартаменты являются популярным вариантом недвижимости, особенно в крупных городах, таких как Москва. Однако, владельцы апартаментов должны быть осведомлены о налоговых обязательствах, связанных с их владением. В этой статье мы рассмотрим, как узнать сумму налога на апартаменты и какие факторы влияют на его расчет.
- Налоговая база
Налог на апартаменты рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта недвижимости. Кадастровая стоимость – это стоимость объекта, определенная государством для целей налогообложения. Чтобы узнать кадастровую стоимость апартаментов, можно воспользоваться сервисом Росреестра или заказать выписку из ЕГРН.
- Налоговая ставка
Ставка налога на апартаменты варьируется в зависимости от назначения помещения и местоположения. В Москве ставка может составлять от 0,5% до 2% от кадастровой стоимости. Например, для апартаментов гостиничного типа ставка обычно составляет 0,5%, а для офисных или коммерческих апартаментов – до 2%. Рассчитать сумму налога по своей квартире можно на сайте ФНС России. См. также Закон СПб № 643-109, Закон Москвы № 51.
- Расчет налога
Для расчета налога необходимо умножить кадастровую стоимость апартаментов на соответствующую налоговую ставку. Например, если кадастровая стоимость апартаментов составляет 20 миллионов рублей, а ставка налога – 0,5%, то сумма налога будет равна:
Налог = 20 000 000×0,005 = 100 000 рублей
- Налоговые вычеты
В отличие от жилых помещений, для апартаментов не предусмотрены налоговые вычеты. Это означает, что налог рассчитывается от полной кадастровой стоимости объекта без каких-либо уменьшений.
- Налоговый период
Налог на имущество уплачивается ежегодно. Срок уплаты – до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Налоговый период обычно соответствует календарному году.
- Налоговый учет
Владельцы апартаментов должны встать на налоговый учет сразу после регистрации права собственности в ЕГРН. Это необходимо для получения уведомлений о налоге и своевременной уплаты.
- Налоговые калькуляторы
Для упрощения расчета налога можно использовать онлайн-калькуляторы, предоставляемые налоговыми органами или специализированными сервисами. Эти калькуляторы позволяют быстро и точно рассчитать сумму налога на основе введенных данных.
Знание суммы налога на апартаменты является важным для владельцев недвижимости, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами. Расчет налога основан на кадастровой стоимости и налоговой ставке, которая зависит от назначения и местоположения апартаментов.
Советы от нашего портала для владельцев апартаментов
- Проверьте кадастровую стоимость. Используйте сервис Росреестра или заказывайте выписку из ЕГРН;
- Определите налоговую ставку. В зависимости от назначения и местоположения апартаментов;
- Используйте налоговые калькуляторы. Для быстрого и точного расчета налога;
- Следите за изменениями в законодательстве. Регулярно проверяйте обновления в налоговом законодательстве.
Соблюдая эти рекомендации, вы сможете точно рассчитать сумму налога на апартаменты и своевременно его уплатить.
Изменения в налогообложении недвижимости в 2025 году
В 2025 году вступили в силу несколько изменений в налогообложении недвижимости:
- Прогрессивная шкала НДФЛ
Для доходов выше 2,4 млн рублей в год ставка НДФЛ увеличивается до 15%.
- Налог на имущество
Максимальная ставка по налогу на имущество для дорогой недвижимости (свыше 300 млн рублей) увеличена до 2,5%.
- Кадастровая переоценка
Налог на имущество рассчитывается с учетом кадастровой переоценки 2023 года. Например, в Москве кадастровая стоимость в среднем выросла на 21%. Но сама сумма налога для физлиц вырастет на меньшую величину, поскольку действует налоговая оговорка. Она гласит, что на сколько бы ни увеличилась кадастровая стоимость объекта в результате переоценки, сама сумма налога не может быть увеличена больше чем на 10%. То есть сумма налога не может вырасти больше чем на 10%.
Эти изменения могут повлиять на доходы от аренды недвижимости и на общую стоимость владения апартаментами.
Налог на продажу апартаментов
При продаже апартаментов продавец должен заплатить налог на доход от реализации недвижимости. Ставка налога составляет 13% от разницы между ценой продажи и покупки. Если апартаменты были проданы ранее минимального срока владения, налог уплачивается по ставке 13% от полной цены продажи.
Ранее мы также писали о том, о каких квартирах мечтают миллениалы и о том, что делать если застройщик сдал квартиру меньшей площади.