Бенефициары и финансовое состояние: какую информацию раскроют факторинговые организации

Нацбанк определился с объемом информации, которую обязаны будут раскрывать компании, намеренные заняться факторингом.

Напомним, что факторинг был выведен за рамки исключительно банковской сферы со вступлением в силу изменений в ГК и БК в ноябре 2024 г. Право осуществлять финансирование под уступку денежного требования в дополнение к банкам и НКФО получили любые коммерческие организации – при выполнении условий и требований, установленных законодательством.

Такие условия и требования определены Указом от 11.11.2024 № 416 «О деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу)». Одно их них – раскрывать информацию о бенефициарах и своем финансовом состоянии в объеме и порядке, установленных Нацбанком.

Инструкция об объеме и порядке раскрытия информации факторинговыми организациями утверждена постановлением Нацбанка от 18.02.2025 № 42, опубликованным на днях.

Инструкцией определено, каким путем нужно раскрыть требуемую информацию: делать это нужно на интернет-сайте факторинговой организации, причем такой сайт должен быть зарегистрирован в Государственном реестре информационных сетей, систем и ресурсов национального сегмента сети Интернет, размещенных на территории Беларуси.

Объем раскрываемой информации велик. Помимо стандартных общих сведений о компании на сайте следует разместить учредительные документы (за исключением их условий, составляющих коммерческую, банковскую и иную охраняемую законом тайну), сведения о размере уставного фонда, об условиях предоставления финансирования, порядке заключения договора факторинга и иную относящуюся к факторинговой деятельности информацию.

Также придется обнародовать данные бенефициарных и иных владельцев компании: наименование с указанием страны регистрации (в отношении организации); фамилию, собственное имя, отчество (если таковое имеется) и гражданство (с указанием страны) (в отношении физлица).

Справочно: под бенефициарным владельцем согласно Указу № 416 понимается физлицо, которое отвечает одному из критериев: является собственником имущества факторинговой организации; владеет в ней не менее чем 10% акций (долей в уставном фонде, паев); прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет возможность контролировать ее деятельность. А под иным владельцем – физлицо или организация, которые косвенно (через третьих лиц) владеют акциями (долями, паями) факторинговой организации, находящимися во владении бенефициарного владельца, и предоставляют последнему основания для оказания влияния на принимаемые компанией решения или контроля ее деятельности иным образом.

Что касается финансового состояния, то факторинговые организации будут обязаны размещать на сайте годовую бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность – как согласно Закону «О бухгалтерском учете и отчетности», так и в соответствии с МСФО (если обязательность составления такой отчетности установлена законодательными актами либо решение об этом принято самой организацией), а также аудиторское заключение по годовой отчетности. Обязанность компаний-факторов ежегодно проводить аудит годовой отчетности установлена Указом № 416.

Инструкция вступает в силу одновременно с Указом № 416 – с 13 мая 2025 г.

Дополнительно по теме:

Новеллы Гражданского кодекса: факторинг, банковский вклад (депозит), договор текущего (расчетного) банковского счета и счета эскроу

Правомерность осуществления банками РБ факторинговых операций после 19.11.2024

Факторинг возвращается под крыло Нацбанка