В 2025 году налоговая и трудовая инспекция объединили усилия, чтобы выявлять скрытые трудовые отношения между предпринимателями и самозанятыми. Если раньше проверки вели только налоговики, то теперь в процесс включилась и трудовая инспекция, что делает контроль еще жестче.
Как определяют скрытые трудовые отношения?
С вступлением в силу нового приказа Минтруда инспекторы используют следующие индикаторы риска:
- Если компания сотрудничает с 15 и более самозанятыми.
- Если доход самозанятого от одного заказчика составляет 90% и более, а средний срок работы превышает три месяца.
- Если медицинская организация сократила зарплату 25% сотрудников — врачам, среднему и младшему медперсоналу
- Если компания с 15 и более сотрудниками уменьшила фонд оплаты труда на 80%, сохранив штат.
- Если самозанятый получает вознаграждение каждый месяц, один или два раза, одинаковую сумму и в стабильные даты.
На основании этих критериев налоговая передает данные трудовой инспекции, что позволяет выявлять потенциальные схемы ухода от налогов.
Как налоговая вычисляет схемы?
В 2025 году налоговые органы значительно усилили цифровой контроль. Специальные алгоритмы анализируют платежи компаний с самозанятыми. Если платежи регулярны, крупные и составляют основную часть дохода самозанятого, то налоговая фиксирует потенциальное нарушение. Такой бизнес попадает в список на проверку.
Кроме того, налоговики изучают:
- Сообщения в соцсетях и объявления о вакансиях, где предлагаются условия работы, похожие на наемный труд.
- Внутреннюю переписку компаний с самозанятыми.
- Жалобы уволенных сотрудников, которых перевели в статус самозанятых.
Чем грозит выявление скрытых сотрудников?
Если проверка подтверждает факт скрытых трудовых отношений, предприниматель получит:
- Доначисление НДФЛ (13%) и страховых взносов (30% или 15% с части зарплаты, превышающей МРОТ).
- Пени и штрафы за неуплату налогов.
- Придётся легализовать сотрудников, что повлечет дополнительные расходы на кадровый учет и отчетность.
Как избежать рисков?
- Не работать с самозанятыми, если они фактически выполняют функции штатных сотрудников.
- Заключать договора гражданско-правового характера только с реальными фрилансерами.
- Вести раздельный учет взаимодействий с самозанятыми, чтобы минимизировать подозрения.
- Консультироваться с бухгалтером перед заключением таких договоров.
- Для каждой предоставленной услуги оформляйте акт в двух экземплярах. Этот документ необходим при проверках налоговой службой и должен включать информацию об объеме услуг, указанную в единицах измерения или как перечень выполненных услуг.
- Хозяйственные документы компании не должны быть заполнены и подписаны самозанятым
Не рискуйте бизнесом — передайте бухгалтерию профессионалам!
Работа с самозанятыми требует четкого учета и понимания налоговых рисков. Ошибки могут привести к доначислению налогов, штрафам и проверкам. Чтобы защитить свой бизнес, передайте бухгалтерское обслуживание профессионалам Кликбух. Мы поможем выстроить законные схемы работы и минимизировать налоговые риски , а также освободим ваше время от забот с бухгалтерией.
Оставьте заявку на бухгалтерское обслуживание в Кликбух прямо сейчас и забудьте о налоговых проверках! Ваша бухгалтерия — наша забота!