Изменения в налоговых вычетах с 2025 года: больше возможностей для возврата

С 2025 года серьезно меняются правила, по которым граждане России получают налоговые вычеты.

По словам главы комитета Госдумы по вопросам собственности, члена Национального финансового совета Банка России Сергея Гаврилова, одно из изменений связано с увеличением размера возврата по имущественному налоговому вычету. Сам лимит не изменился.

Это все те же два млн рублей. Но на объем средств по возврату будет влиять ставка НДФЛ, по которой гражданин платил налоги.

Если раньше расчет производился по фиксированной ставке 13%, что давало возможность вернуть максимально 260 000 рублей. Это значит, что сейчас сумма будет меняться в зависимости от размера налоговой ставки.

Так, тем, кто платит НДФЛ при ставке 13%, вернут все те же 260 000 рублей, тогда как для плательщиков с максимальной ставкой 22% размер будет повышен до 440 000 рублей.

Кроме того, повысится максимальный возврат, связанный с выплатами по ипотеке. Вместо нынешних 390 тысяч рублей, гражданам, оплачивающим НДФЛ по ставке 22%, будет доступно 660 тысяч рублей.

Это означает, что при использовании обоих видов имущественных вычетов налогоплательщики с высокой прибылью смогут рассчитывать на возврат до одного млн ста тысяч рублей.

Также будут увеличены стандартные налоговые вычеты на детей. Самый высокий уровень дохода, до достижения которого эти они будут предоставляться, возрастет с 350 до 450 000 рублей.

Величина самих вычетов также изменится. На первого 1400 рублей, на второго 2800 рублей, на третьего и родившихся позднее 6000 рублей, а на ребенка, имеющего статус инвалида (для отца, матери и опекунов) 12 000 рублей.

Еще одно новшество касается введения налогового вычета, размер которого составляет 18 000 рублей для россиян, получивших знак отличия ГТО. Также величина общего лимита социальных налоговых вычетов поднимется до 150 000 рублей, а самая большая сумма возврата по ним может составить 19 500 рублей при ставке 13% и 33 000 рублей, если ставка составляет 22%.

Величина вычета на оплату образования одного ребенка возрастет до 110 000 рублей. Благодаря этому можно будет вернуть до 14 300 рублей, если ставка составляет 13% и до 24 200 рублей, если ставка 22%.

Также будет увеличен размер самого большого возврата по инвестиционным вычетам за пополнение ИИС до 88 000 рублей при ставке налога 22%.

Налоговые вычеты существуют в виде возврата части ранее уплаченных налогов либо уменьшения налогооблагаемой базы. На них могут претендовать граждане-резиденты РФ, уплачивающие подоходный налог.

Основания для получения вычета разнообразны: это могут быть расходы на образование, медицину, благотворительные взносы, страхование и другие статьи расходов.

Эти нововведения направлены на улучшение условий для налогоплательщиков и стимулирование их участия в социально значимых расходах.

С 2025 года вводятся изменения в правила применения инвестиционных и социальных налоговых вычетов, которые обусловливают невозможность их переноса на будущие годы в случае, если они превышают сумму налога, уплаченного за отчетный период.

Это означает, что если размер налоговых вычетов превышает уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ), то излишек не будет перенесен на следующий год и, таким образом, будет утерян для налогоплательщика.

Однако для имущественных вычетов, связанных с покупкой недвижимости, сохраняется возможность переноса неиспользованной части вычета на последующие налоговые периоды.

Это делается до тех пор, пока налогоплательщик не компенсирует всю сумму налога, который был уплачен в рамках приобретения имущества. Это изменение направлено на поддержку граждан в приобретении жилья и стимулирование инвестиций в недвижимость, приводит объяснения эксперта РИА "Новости".