Моряки, работающие на иностранных судах, часто задаются вопросом: нужно ли платить налоги с зарплаты в России? Ответ зависит от нескольких факторов: налогового резидентства, регистрации судна и страны работодателя. Разберем, когда российские моряки обязаны платить налоги, а когда нет.
1. Кто считается налоговым резидентом РФ?
Ключевой фактор – это налоговое резидентство. Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговым резидентом считается человек, который находится в России 183 дня и более в течение 12 месяцев подряд.
Если моряк является налоговым резидентом РФ:
- Он обязан платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13% с любой зарплаты, независимо от того, где и кем он трудоустроен.
- Если доход получен в иностранной валюте, налог уплачивается в рублях по курсу ЦБ на день получения средств.
- Если налог не удерживает работодатель, моряк должен сам подать налоговую декларацию и заплатить налог.
Если моряк НЕ является налоговым резидентом РФ:
- Он не обязан платить налог в России с зарплаты, полученной от иностранной компании.
- Однако при переводе денег на российские счета налоговая может запросить подтверждение статуса нерезидента.
2. Важен ли флаг судна?
Закон РФ различает доходы, полученные:
- На судах под российским флагом – с зарплаты автоматически удерживается НДФЛ 13% (или 30% для нерезидентов).
- На судах под иностранным флагом – налог удерживает сам работодатель, если он зарегистрирован в РФ. Если работодатель иностранный, моряк должен задекларировать доход и уплатить налог самостоятельно.
3. Что делать, если работодатель не удерживает налог?
Если моряк – резидент РФ и получает зарплату на зарубежный счет, он обязан:
- Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года.
- Оплатить налог до 15 июля.
- В случае неуплаты налоговая может начислить штраф и пени.
4. Нужно ли платить налог, если деньги поступают на российский счет?
Перевод зарплаты на счет в российском банке сам по себе не является основанием для налогообложения. Но если налоговая запросит документы о происхождении денег, придется подтвердить статус нерезидента или задекларировать доход.
5. Что будет, если не платить налоги?
Если моряк – налоговый резидент РФ и не платит НДФЛ, возможны последствия:
- Штраф 20% от суммы налога (а если налоговая докажет умысел – до 40%).
- Пени за каждый день просрочки.
- Административная или даже уголовная ответственность при крупных суммах.
Вывод
Моряк в России обязан платить налоги, если:
✅ Он находится в РФ более 183 дней в году.
✅ Работает на судне под российским флагом.
✅ Получает зарплату от компании, зарегистрированной в РФ.
Если моряк не является резидентом РФ и его работодатель – иностранная компания, платить налоги в России с зарплаты не нужно. Однако важно следить за своим статусом, чтобы избежать претензий со стороны налоговой службы.
Телеграм чат ЖЕНА МОРЯКА: Взаимопомощь на понятном друг другу языке. Напиши админу, чтобы получить приглашение: t.me/seawolf_admin