В 2025 году в Санкт-Петербурге произошли изменения в правилах использования упрощенной системы налогообложения (УСН). Размер налоговых ставок будет определяться в зависимости от сферы деятельности, уровня доходов и количества сотрудников. При этом местные власти имеют право вводить пониженные ставки для отдельных категорий налогоплательщиков, а для некоторых категорий предпринимателей предусмотрены налоговые каникулы. Разберемся, что изменится и как этим воспользоваться.
Основные ставки УСН в 2025 году
Ставки УСН зависят от объекта налогообложения:
- 6% – если объектом налогообложения являются доходы.
- 15% – если объектом налогообложения являются доходы минус расходы.
Однако регионы, включая Санкт-Петербург, могут устанавливать пониженные ставки. В 2025 году в городе будут действовать льготные условия для определенных категорий бизнеса.
Налоговые каникулы для ИП
Начинающие индивидуальные предприниматели могут получить налоговые каникулы. Это означает, что они могут не платить налог на доходы в течение 2-х лет.
Условия для получения льготы:
- Вид деятельности должен соответствовать перечню, установленному регионом. Это могут быть производство, социальные услуги, наука, бытовые услуги и другие.
- Не менее 70% доходов должно поступать от льготируемой деятельности.
- Если доходы от других видов деятельности превышают 30%, льгота теряется.
Важно: Налоговые каникулы можно использовать только один раз. Если ИП снялся с учета и зарегистрировался снова, повторно воспользоваться льготой не получится.
Пониженные ставки УСН в Санкт-Петербурге
С 1 января 2025 года в Санкт-Петербурге ввели пониженные ставки для некоторых видов деятельности:
- 7% – для УСН «доходы минус расходы». Льгота доступна предприятиям в сферах сельского хозяйства, производства, образования, здравоохранения, культуры и спорта.
- 1% – для УСН «доходы».
- 5% – для УСН «доходы минус расходы».
Условия для применения льготных ставок:
- Вид деятельности должен соответствовать кодам ОКВЭД, указанным в региональном законе.
- У компании не должно быть долгов по налогам на конец года.
- Средняя зарплата сотрудников должна быть не ниже минимальной зарплаты в Санкт-Петербурге.
Льготы для технологических компаний
Для малых технологических компаний в Санкт-Петербурге установлены особые условия:
- 1% – для УСН «доходы».
- 5% – для УСН «доходы минус расходы».
Условия для получения льготы:
- Компания должна быть включена в реестр малых технологических компаний.
- С момента регистрации должно пройти не более пяти лет.
- Не менее 70% доходов должно поступать от деятельности в сфере обрабатывающих производств или научных исследований.
Что важно учесть
- Соблюдение условий. Если компания или ИП не выполняют условия для применения льготных ставок, они теряют право на льготу и должны платить налог по стандартной ставке.
- Документация. Вид деятельности должен быть подтвержден данными из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
- Отчетность. Необходимо своевременно сдавать налоговую отчетность и избегать задолженностей.
В 2025 году в Санкт-Петербурге появятся новые возможности для бизнеса. Пониженные ставки УСН и налоговые каникулы помогут предпринимателям снизить налоговую нагрузку. Однако важно внимательно изучить условия и соблюдать все требования, чтобы воспользоваться льготами. Если ваш бизнес соответствует критериям, стоит заранее подготовиться к изменениям и уточнить детали в местных налоговых органах.
Стоит обратить внимание, что система КонсультантПлюс станет надежным помощником в изучении этого вопроса. Она предоставляет доступ к актуальной информации, разъяснениям и шаблонам документов, что позволит вам избежать ошибок и максимально эффективно использовать предоставленные возможности.
Планируйте свои финансы с учетом новых правил, чтобы максимально эффективно использовать предоставленные возможности.
Больше полезных статей на нашем сайте