Налоговый вычет – форма государственной поддержки налогоплательщиков в России. При покупке квартиры можно оформить налоговые вычеты за саму покупку и за проценты по ипотеке. Рассказываем, кто имеет право на возврат, какие документы понадобятся, и как оформить заявление.
Кто может получить налоговый вычет?
Можно вернуть часть НДФЛ, если вы:
- Официально трудоустроены и уплачиваете НДФЛ по ставке от 13%;
- Не оформляли налоговый вычет по жилью, купленному до 2014 года;
- Оформили налоговый вычет в 2014 году или позже, но еще не исчерпали всю сумму.
Нельзя вернуть часть НДФЛ, если вы:
- Купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя, так как они являются взаимосвязанными лицами.
Какую сумму можно получить?
За покупку квартиры
Если вы платите НДФЛ 13%, то вы можете получить 260 000 рублей (от 2 000 000 рублей потраченных на покупку квартиры, дома на земле, комнаты или доли в них, а также земельного участка, если земля предназначена под ИЖС).
Если недвижимость приобретена до 2014 года, и право на вычет не реализовано – получить его можно и сейчас.
В 2025 году максимальная сумма для расчета не меняется и составляет 2 000 000 рублей. Если недвижимость стоит меньше, то остаток по вычету можно получить при покупке жилья в будущем.
За проценты по ипотеке
Если вы платите НДФЛ 13%, то вы можете получить 390 000 рублей (от 3 000 000 рублей уплаченных в качестве процентов по ипотечному кредиту, направленному на приобретение любого из указанных выше объектов).
Если квартира была куплена в ипотеку до 1 января 2014 года, а вычет по процентам был оформлен до этой даты, лимита в 3 млн рублей по этому возврату не будет, можно получить вычет от всей суммы процентов.
В отличие от вычета за покупку квартиры, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и на один объект.
Пятиступенчатая система налогообложения
В связи с переходом на пятиступенчатую систему налогообложения сумма возврата НДФЛ по вычетам за покупку квартиры может достигать:
- При НДФЛ 13% — 260 000 рублей;
- При НДФЛ 15% — 300 000 рублей;
- При НДФЛ 18% — 360 000 рублей;
- При НДФЛ 20% — 400 000 рублей;
- При НДФЛ 22% — 440 000 рублей;
Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Если есть остаток то его можно получить на следующий год, также в границах уплаченного за год подоходного налога.
Сумма возврата НДФЛ по вычетам за уплаченные проценты по ипотеке может достигать:
- При НДФЛ 13% — 390 000 рублей;
- При НДФЛ 15% — 450 000 рублей;
- При НДФЛ 18% — 540 000 рублей;
- При НДФЛ 20% — 600 000 рублей;
- При НДФЛ 22% — 660 000 рублей;
Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по максимальной сумме нет.
А если в браке?
Совокупно семейная пара может получить от 1 300 000 рублей, при условии, что оба супруга трудоустроены, являются резидентами РФ, платят НДФЛ и располагают достаточным доходом и периодом времени для возврата.
Необходимые документы
Для получения налогового вычета необходимо подготовить:
- Копию паспорта (разворот с фото и пропиской).
- Справку 2-НДФЛ (ее можно взять у работодателя).
- Декларацию 3-НДФЛ (заполняется в личном кабинете налогоплательщика или в программе ФНС).
- Копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
- Выписку из ЕГРН;
- Копию кредитного договора и справку о выплаченных процентах;
- Заявление на получение налогового вычета.
Список необходимых документов может отличаться в зависимости от типа недвижимости и вида вычета. Узнать точный список документов можно в ФНС.
Как оформить возврат НДФЛ?
Есть два способа получения налогового вычета:
Через налоговую
- Подготовьте документы и заполните декларацию 3-НДФЛ.
- Подача документов – можно сделать лично, через МФЦ или в электронном виде через сайт ФНС.
- Ожидание проверки. Налоговая рассматривает документы в течение трех месяцев.
- Если все документы в порядке, сумма поступит на указанный счет в течение месяца после одобрения.
Через работодателя
- Подайте заявление о подтверждении права на вычет в налоговом органе или на сайте ФНС. К заявлению приложите копии документов.
- Дождитесь рассмотрения заявления — до 30 календарных дней. Налоговый орган отправит уведомление о праве на получение вычета вам и вашему работодателю. Уведомление поступит в личный кабинет на сайте ФНС, если подавали там, или заказным письмом — если обращались лично.
- В произвольной форме напишите заявление на вычет в бухгалтерии.
- С текущего месяца работодатель перестанет удерживать налог.
Если вы использовали не всю сумму по налоговому вычету, то остаток можно перенести на следующий год. В этом случае нужно будет получить новое уведомление от ФНС в начале следующего года.