2025 год приготовил россиянам несколько сюрпризов в налогообложении недвижимости. Какие изменения нас ждут, сколько придётся заплатить, и что нового придумали законодатели? Разбираемся!
Прогрессивная шкала НДФЛ
С 1 января 2025 года россиянам придётся привыкнуть к прогрессивной шкале НДФЛ. Если раньше налог на доходы физических лиц составлял 13%, то теперь при доходе выше 2,4 млн рублей придётся платить 15%. И это касается не только зарплат, но и доходов от продажи недвижимости.
Например, вы продали квартиру за 11 млн рублей, купленную ранее за 8 млн рублей. Разница в 3 млн рублей — ваш доход. С 2,4 млн рублей вы заплатите 13% (312 тыс. руб.), а с оставшихся 600 тыс. рублей — 15% (90 тыс. руб.).
Итог: 402 тыс. рублей налога.
Если же вы продали две квартиры, каждая из которых принесла доход 3 млн рублей, то налоги рассчитываются исходя из совокупного дохода (6 млн рублей). Готовьтесь платить 15% с суммы, превышающей 2,4 млн рублей.
Налог на имущество с учетом переоценки
Результаты кадастровой переоценки 2023 года будут использоваться для расчета налога на недвижимость за 2024 год. Следовательно, налог с учетом переоценки нужно будет уплатить до декабря 2025 года.
Например, в Москве кадастровая стоимость в среднем выросла на 21%. Но сама сумма налога для физлиц вырастет на меньшую величину, поскольку действует налоговая оговорка. Она гласит, что на сколько бы ни увеличилась кадастровая стоимость объекта в результате переоценки, сама сумма налога не может быть увеличена больше чем на 10%.
Дорогая недвижимость
Владельцам элитной недвижимости готовиться к повышению налоговых ставок:
- для объектов дороже 300 млн рублей налог вырастет с 2% до 2,5%;
- для земельных участков стоимостью свыше 300 млн рублей — с 0,3% до 1,5%.
Эти изменения коснутся земель, занятых жилыми домами или приобретённых для строительства.
Региональный коэффициент
Еще одно изменение в системе НДФЛ, связанное с недвижимостью, заключается в предоставлении регионам права увеличивать коэффициент, который применяется к оценке налоговой базы при продаже имущества.
Сегодня в случае продажи недвижимости ниже кадастровой стоимости минимальный размер дохода в целях налогообложения определяется как кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.
Если гражданин продал квартиру ниже 70% от размера кадастровой стоимости, для расчета НДФЛ будут приниматься именно эти 70%. Но с нового года вступает в силу норма Налогового кодекса, дающая право регионам увеличивать этот коэффициент до 1. То есть в качестве налоговой базы может быть использован полный размер кадастровой стоимости по решению органов региональной власти».
Льготы для участников СВО
Налоговые льготы для участников СВО остаются в силе. Эти граждане освобождены от имущественного налога на:
- одну квартиру или комнату;
- один жилой дом;
- один гараж или машино-место.
Если в собственности несколько объектов, налоговая автоматически выберет самый дорогой.
Пошлины
Росреестр пересмотрел размеры пошлин. Вот что изменится:
- регистрация недвижимости стоимостью до 20 млн рублей обойдётся в 4 тыс. рублей; если выше — 0,02% от стоимости, но не более 500 тыс. рублей.
- постановка на кадастровый учёт: 6 тыс. рублей для объектов до 20 млн рублей, свыше — +0,02% от стоимости.
- регистрация права на землю теперь стоит 750 рублей вместо 350.
- выписки из Росреестра тоже подорожали: электронная — 700 рублей, бумажная — 1740 рублей.
Перерасчёт налогов
С 2025 года единая форма заявления о перерасчёте налогов позволяет упростить процесс. Подать её можно в любое время онлайн или лично. После подачи у налоговой есть 30 дней на рассмотрение. Если налог пересчитали, платить придётся не позднее 28 числа третьего месяца после уведомления.
Что дальше?
2025 год явно станет годом адаптации к новым налоговым реалиям. Владельцам дорогой недвижимости и земель придётся потуже затянуть пояса, а продавцам — внимательно следить за совокупными доходами. Хорошая новость: налоговые льготы и ограничения на рост налогов остаются в силе. А значит, хоть какой-то баланс соблюдён. Готовы к новым правилам?