Как начислить проценты по выданному займу в 1с

Чтобы начислить проценты по выданному займу в «1С:Бухгалтерия» или «1С:Управление нашей фирмой» (УНФ), выполните следующие шаги:

1. Подготовка договора займа

1. Создайте договор займа:Перейдите в раздел «Банк и касса» → «Займы» → «Договоры займов».
   
   Нажмите «Создать», заполните:Вид договора: «Выдача займа».
   Контрагент (сотрудник или юрлицо).
   Сумма займа, валюта.
   Процентная ставка (например, 5% годовых).
   Срок возврата.
   

2. Выдача займа

1. Оформите выдачу денег:В разделе «Банк и касса» → «Займы» → «Выдача займа».
   
   Укажите:Договор займа (созданный ранее).
   Счет учета: 58.03 («Предоставленные займы»).
   Сумма и способ выдачи (наличные/безналичные).
   Проводки при выдаче:Дт 58.03 («Предоставленные займы»)
   Кт 50 (51) («Касса» / «Расчетный счет»).
   

3. Начисление процентов

Вариант 1: Вручную (через документ «Операция»)

1. Создайте документ:Перейдите в «Операции» → «Операции, введенные вручную» → «Создать».
   Укажите дату начисления процентов.
   
   В разделе «Проводки» добавьте записи:Дт 76.05 («Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»)
   Кт 91.01 («Прочие доходы») — сумма процентов.
   Пример расчета (ежемесячные проценты):Сумма займа: 100 000 руб.
   Ставка: 12% годовых → 1% в месяц.
   Проценты за месяц: 100 000 * 1% = 1 000 руб.
   

Вариант 2: Автоматически через регламентную операцию

1. Настройте расписание:В разделе «Операции» → «Регламентные операции» → «Настройка регламентных операций».
   
   Создайте новую операцию:Тип: «Начисление процентов по займам».
   Периодичность: ежемесячно.
   Счет дебета: 76.05.
   Счет кредита: 91.01.
   Формула расчета: Сумма займа * (Ставка / 12 / 100) (для ежемесячного начисления).
   
2. Запустите расчет:В конце месяца выполните «Закрытие месяца» → система автоматически начислит проценты по активным займам.
   

4. Возврат займа и процентов

1. Оформите возврат займа:В разделе «Банк и касса» → «Займы» → «Возврат займа».
   Укажите сумму основного долга.
   
2. Оплата процентов:Создайте документ «Поступление на расчетный счет» (если проценты выплачены деньгами) или «Списание с расчетного счета».
   
   В проводках укажите:Дт 50 (51)
   Кт 76.05.
   

5. Пример проводок

1. Выдача займа:Дт 58.03 — 100 000 руб.
   Кт 51 — 100 000 руб.
   
2. Начисление процентов за месяц:Дт 76.05 — 1 000 руб.
   Кт 91.01 — 1 000 руб.
   
3. Оплата процентов:Дт 51 — 1 000 руб.
   Кт 76.05 — 1 000 руб.
   

6. Особенности

• НДФЛ для сотрудников: Если заем выдан физлицу под низкий процент (ниже 2/3 ставки ЦБ), начислите НДФЛ с материальной выгоды через документ «Начисление НДФЛ».
• Сложные проценты: Если проценты капитализируются (присоединяются к сумме долга), используйте отдельные документы для корректировки тела займа.
• Валютные займы: Настройте пересчет процентов по курсу ЦБ.

7. Проверка

• Сформируйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счетам 58.03 и 76.05, чтобы убедиться в корректности сумм.
• Для анализа задолженности используйте отчет «Взаиморасчеты по договорам займов» («Займы» → «Отчеты»).