Работа с самозанятыми выгодна бизнесу: не нужно платить НДФЛ, страховые взносы, оформлять сотрудников в штат и сдавать отчеты. Однако с 2025 года контроль за этим направлением ужесточается. ФНС и Роструд будут активно выявлять схемы нелегального использования самозанятых. Разбираем, как сотрудничать с ними безопасно.
Привет! Вы на канале “Коммерческая тайна” - мы делимся знаниями для вашего бизнеса. Подписывайтесь на нас здесь и переходите в наш Телеграм-канал, где можно скачать инструкции и гайды (и много закрытой информации), необходимые каждому собственнику бизнеса. Переходите по ссылке и скачивайте!
Что изменилось в законодательстве?
С 15 марта 2025 года вступают в силу поправки, расширяющие полномочия ФНС и Роструда. Теперь инспекторы могут обмениваться информацией и работать совместно. Цель — выявлять компании, которые маскируют трудовые отношения под договоры ГПХ с самозанятыми.
Главная цель налоговиков — увеличить сбор налогов на зарплату. И даже если бизнес не нарушает закон, он может попасть под проверку просто потому, что использует самозанятых.
Как ФНС выявляет «серые» схемы с самозанятыми?
Есть несколько признаков, которые могут насторожить инспекцию:
- Самозанятый ходит в офис каждый день
Если специалист работает как обычный сотрудник, сидит в офисе, участвует в совещаниях, выполняет постоянные функции – налоговая может признать его работником. - Фиксированные выплаты дважды в месяц
Перечисление одинаковых сумм на карту в четкие даты напоминает зарплату. В нормальном сотрудничестве оплата зависит от объема работ и выполненных задач. - В штате компании почти нет работников, одни самозанятые
Если бизнес массово переводит сотрудников в самозанятые, налоговая может заподозрить схему ухода от налогов. - Самозанятый работает только на одну компанию
У самозанятого должны быть и другие заказчики. Если он годами получает деньги только от вас, это повод для ФНС переквалифицировать отношения. - Сумма платежей приближается к лимиту в 2,4 млн рублей
Самозанятый не может зарабатывать больше этой суммы в год. Если бизнес платит самозанятым суммы, близкие к лимиту, ФНС может проверить, не занижались ли реальные доходы. - Компания покупает для самозанятого технику, расходные материалы
Самозанятый обязан обеспечивать себя сам. Если компания берет на себя эти расходы, это сигнал для налоговой. - Договор составлен неправильно
Ошибки в договоре могут привести к переквалификации отношений в трудовые.
Какие компании ФНС будет проверять в первую очередь?
Особое внимание уделят компаниям, которые:
- Сотрудничают с 10 и более самозанятыми одновременно.
- Перечисляют каждому из них более 20 000 рублей в месяц.
- Работают с самозанятыми более 3 месяцев подряд.
Если компания подпадает под эти критерии, инспекция может инициировать проверку. В случае нарушений грозят штрафы:
- Для ИП — от 5 000 до 40 000 рублей.
- Для руководителей компаний — от 10 000 до 200 000 рублей.
- Для юридических лиц — от 50 000 до 200 000 рублей.
Плюс, если налоговая докажет, что договор был заключен неправомерно, она переквалифицирует его в трудовой. Это означает доначисление НДФЛ, страховых взносов, пеней и штрафов за весь период работы самозанятого.
Как работать с самозанятыми безопасно?
Вот 5 главных правил, которые помогут избежать проблем:
1️⃣ Проверяйте статус самозанятого
Перед заключением договора попросите справку из приложения «Мой налог», подтверждающую, что он зарегистрирован как самозанятый.
2️⃣ Не платите фиксированную сумму дважды в месяц
Оплата должна зависеть от объема выполненной работы. Каждый платеж сопровождайте чеком из приложения «Мой налог».
3️⃣ Не контролируйте рабочий процесс
Самозанятый – это независимый подрядчик. У него не должно быть рабочего графика, офисного места и отчетности перед работодателем.
4️⃣ Грамотно составляйте договор
- Избегайте слов «заработная плата», «сотрудник», «премия», «рабочее время».
- В договоре не должно быть условий, характерных для трудовых отношений (подчинение, фиксированный график, указание места работы).
- Не прописывайте жесткие KPI и систему контроля.
5️⃣ Фиксируйте результаты работы
Все услуги должны быть подтверждены актом выполненных работ. Он должен быть детализированным и описывать конкретный результат.
Итог
ФНС и Роструд начали жесткий контроль за бизнесом, работающим с самозанятыми. Но если следовать простым правилам, можно продолжать выгодное сотрудничество и не бояться штрафов. Главное – не создавать условия, при которых инспекция сможет доказать, что самозанятый на самом деле ваш сотрудник.
Если у вас есть сомнения в правильности договора или организации работы с самозанятыми, лучше проконсультироваться с юристом и заранее устранить риски.