Стоимость патента для ИП зависит от срока его действия и потенциального дохода — на сайте ФНС есть удобный сервис, который позволяет быстро сделать расчет. Рассказываем, как им пользоваться и какие изменения 2025 года учесть при работе на патенте.
Как рассчитывается патент для ИП — главное
Патент отличается от других налоговых режимов тем, что на нем один налог заменяет собой целый ряд платежей. ИП достаточно оплатить патент и далее он может работать, пока не закончится срок действия. Для расчета налога важны два параметра:
— период, на который берется патент (от 1 до 12 месяцев);
— размер потенциального дохода по выбранному виду деятельности.
Местные власти сами утверждают потенциальный доход и именно от него будет зависеть стоимость патента. Стандартная ставка налога — 6%. Допустим, потенциальный доход в регионе установлен на уровне 500 000 рублей. 6% от этой суммы — 30 000 рублей, именно столько будет стоить патент на год. А если купить не на весь год, то сумму пересчитают.
В регионах стоимость патента может сильно различаться. Например, ИП из Воронежа содержит пекарню с пятью сотрудниками. Стоимость патента на 2025 год для него составит 27 000 рублей. А если ИП будет заниматься той же деятельностью, но в Барнауле (Алтайский край), то уже заплатит 248 340 рублей.
Отличия могут быть даже в пределах одного субъекта. Например, ИП живет в Ростове-на-Дону и оказывает услуги клининга, также у него есть три наемных сотрудника. При таких условиях год на патенте ему обойдется в 53 608 рублей. А если бы он занимался тем же клинингом, но в Ростовской области, патент стоил бы в разы меньше — 11 532 рубля.
Облачная 1С для ИП на спецрежиме. Все нужные программы и сервисы для ведения учета, экономия на сопровождении, обновления без доплат и бесплатная техподдержка 24/7. Обращайтесь — расскажем детали и бесплатно поможем перенести базы.
Как рассчитать патент на 2025 год — калькулятор ФНС
Расчет патента на 2025 год можно сделать вручную, но удобнее использовать калькулятор на сайте ФНС. Предпринимателю нужно ввести свои данные, далее сервис автоматически подсчитает стоимость патента.
Приведем пример расчета. ИП Иванова из Уфы хочет открыть небольшую студию косметологии и работать на патенте. Срок действия патента — с марта по декабрь 2025 года (10 месяцев). Предпринимательница наняла трех косметологов, бухгалтера и администратора, то есть всего в ее студии будет работать пять человек (сама ИП к сотрудникам не относится). Введем эти данные в калькулятор.
Видим, что патент на 10 месяцев для студии косметологии будет стоить 122 232 рубля. Также можно сразу посмотреть размеры платежей:
— спустя 90 дней нужно уплатить 40 744 рубля;
— до окончания действия патента (до 28 декабря 2025 года) ИП внесет вторую часть платежа — 81 488 рублей.
Если бы срок патента был меньше — до 6 месяцев, то платеж был бы один.
Если бы ИП купила патент на целый год, стоимость была бы выше — 145 401 рубль.
Нужно отметить, что эта стоимость — не окончательная, ведь ИП на ПСН может уменьшить стоимость патента на страховые взносы: за себя или за сотрудников, если они есть. Напомним, что сумма взносов ИП за себя в 2025 году — 53 658 рублей.
Часто бывает так, что сумма взносов превышает сумму патента, за счет чего ИП может вообще не платить налог. Если речь о взносах за сотрудников, компенсировать можно максимум 50% от стоимости патента.
Какие изменения в патенте в 2025 году
В 2025 году заработала налоговая реформа, изменения затронули в том числе ИП на ПСН.
Утвердили лимит дохода для патента: 60 млн рублей. Если доход за прошлый год превысил эту сумму, в 2025 году не будет возможности купить патент. Налоговая учтет фактический доход, а не потенциальный, а при совмещении сложит общий доход со всех применяемых систем налогообложения. Выяснили, нужно ли платить НДС при совмещении УСН и ПСН.
Перенесли срок уплаты патента. Если ИП приобрел патент со сроком действия до конца года, его нужно оплатить не до 31 декабря, как раньше, а до 28 декабря. При этом не важно, когда именно куплен патент и на какой срок — значение имеет только дата окончания. Рассказали, в какие сроки отчитываться ИП на ПСН в 2025 году.
Скорректировали виды деятельности. Отменен запрет на покупку патента для ювелиров, которые работают с серебром — тех, кто производит изделия из серебра, торгует ими оптом и в розницу. Также патент стал доступен ИП, которые занимаются розничной торговлей в сельских населенных пунктах и принимают/выдают наличные физлицам (то есть выступают банковскими платежными агентами). В то же время ввели новый запрет — ИП на ПСН не может заниматься майнингом. Разобрали, при каких условиях ИП теряет право на патент.
Продлили налоговые каникулы. До 2027 года продлена льгота для ИП на патенте, которые работают в производственной, социальной или научной сферах, либо оказывают бытовые услуги. Они могут не оплачивать первые два патента, но только если такая льгота действует в их регионе.
Суть статьи коротко
✅ ИП может купить патент на срок от 1 до 12 месяцев, стоимость будет зависеть от периода действия и размера потенциального дохода.
✅ Потенциальный доход определяют местные власти, от него и зависит сумма патента, в каждом регионе свои значения. Отличия могут быть в разных сферах услуг и даже в разных местностях одного и того же региона.
✅ Рассчитать стоимость патента быстро и бесплатно поможет онлайн-калькулятор ФНС.
✅ Важно учесть изменения в патентной системе в 2025 году: лимит дохода 60 млн, новый срок оплаты патента и ограничения по видам деятельности.
☁️ Облачная 1С — для ИП на спецрежимах
Для ведения учета ИП на спецрежимах рекомендуем подключить 1С в облаке. В облако можно перейти со своими базами, работать удаленно без привязки к офису, сэкономить на обновлениях, сопровождении и покупке оборудования. После простой и быстрой регистрации вы сразу же получаете доступ к программе и можете приступать к работе.
В «Е-Офис 24» есть все нужные решения для предпринимателей на любых системах налогообложения. Обращайтесь — расскажем больше о программах и поможем перенести базы.