Успешно ведя бизнес, его участники часто даже не думают, что они могут столкнуться проблемами банкротства. А если кто и задумывается, то мыслят категориями прошлого – если будет банкротство, то оно спишет все долги. Но это вовсе не так – собственники бизнеса привлекаются к субсидиарной ответственности по долгам бизнеса и, что самое главное, долги после привлечения к такой ответственности не могут быть списаны при личном банкротстве собственников.
О рисках банкротства следует задумываться даже если очевидных предпосылок для него еще нет, потому что они затрагивают интересы абсолютно всех – от его руководителей и бенефициаров, их родственников до кредиторов и контрагентов.
Причем банкротная практика развивается настолько стремительно, и то, что казалось невозможным еще вчера, становится неотъемлемой часть нашей жизни. Как, например, банкротство иностранных должников в России.
Что такое банкротство?
Это процедура ликвидации должника при недостаточности его имущества для расчета с кредиторами. Инициировать банкротство может сам должник, например, если у него недостаточно имущества для погашения долга перед кредиторами, так и любой его кредитор с требованиями на сумму свыше 2 000 000 рублей, подтвержденных судебным актом. Для этого достаточно разместить уведомление о подаче заявления о банкротстве в едином федеральном реестре и через 15 дней можно обращаться в суд. Для отдельных кредиторов порядок значительно упрощен.
Сколько стадий у банкротства?
Первой стадией можно считать стадию подачи заявления о банкротстве. На ней только решается вопрос, быть банкротству или нет. Часто такое заявление подается только для понуждения погасить долг, после чего оно не имеет продолжение. Само банкротство начинается со стадии наблюдения, где осуществляется общая ревизия деятельности должника, но уже с этой стадии все кредиторы вправе предъявить требования к должнику. Есть еще стадии финансового оздоровления и внешнего управления, но они не обязательны, редко вводятся только если есть предпосылки для восстановления платежеспособности должника. Основная стадия - это конкурсное производство. На нем разворачиваются основные баталии. Арбитражный управляющий распродает имущество должника и рассчитывается с кредиторами, сами кредиторы получают окончательный срок для включения в реестр требований, ну и осуществляется оспаривание сделок и привлечение к ответственности руководителей и бенефициаров бизнеса.
Как удовлетворяются требования кредиторов?
Все требования включаются в три очереди, первые две, как правило, незначительные или вообще отсутствуют, обычно это требования по зарплате, а вот в третью попадает основная масса требований. Есть еще текущие требования, возникшие после банкротства, они имеют приоритет перед реестровыми. Есть зареестровые, это когда кредитор заявил требование после срока или его требования понизили в очередности. Обособленно стоят залоговые требования, которые удовлетворяются приоритетно из стоимости заложенного имущества.
Что влечет банкротство для должника?
Для бизнеса банкротство – это его не самый лучший конец. Для руководителя и бенефициаров бизнеса наступают нелегкие времена, но об этом чуть ниже. Фактически производится ревизия того, как должник вел свои дела. Большинство его сделок оспариваются в суде. Закон о банкротстве позволяет в упрощенном порядке признать недействительными сделки должника, которые не позволяют рассчитаться с кредиторами и которые были совершены задолго до банкротства (ст.ст. 61.2, ст.61.3 Закона о банкротстве) – в пределах 3 лет, но иногда и за более длительный период. Главное последствие такого оспаривания, у контрагентов должника забирают имущество и продают его в рамках банкротства, а контрагенты встают в общую очередь с остальными кредиторами.
Что влечет банкротство для руководителей должника
Руководитель должника и в обычной бизнес-жизни постоянно находится под риском взыскания с него убытков со стороны участников бизнеса, особенно если между ними конфликт. А при банкротстве последствия для него и вовсе могут быть губительными. Почти в 100% случаях руководители являются участниками дел о привлечении к субсидиарной ответственности или взыскания с них убытков, и довольно части эти дела завершаются для них плохо – суммы взысканных средств порой составляют миллиарды рублей.
Субсидиарная ответственность может наступить за не обращение в суд с заявлением о банкротстве. На практике руководитель часто игнорирует эту обязанность даже в самые кризисные времена (в силу личного убеждения или под убеждением собственников бизнеса). Чтобы минимизировать риски субсидиарной ответственности в этих случаях, руководителю нужно иметь экономически обоснованный план, как он планирует этот кризис преодолеть, это может его спасти в банкротстве.
Субсидиарная ответственность может наступить и за совершение действий (иногда и за бездействие – например, ненадлежащую организацию управления), которые привели к банкротству и невозможности погасить долг перед кредиторами. Например, если руководитель совершил невыгодные сделки, которые стали для бизнеса фатальными. В отличие от первого вида субсидиарной ответственности, где ее размер ограничен только вновь принятой должником после неисполнения руководителем обязанности по подаче заявления о банкротстве на себе задолженности, данный вид ответственности ничем не ограничен и включает весь непогашенный в банкротстве долг.
Руководитель может доказать, что он был номинальным, а фактически руководило бизнесом другое лицо, и тогда суд может снизить размер ответственности или полностью освободить от нее.
Если же действия руководителя были просто убыточными для должника и недостаточны для субсидиарной ответственности, с него могут взыскать размер причиненных убытков.
Что влечет банкротство для собственников бизнеса?
Для собственников бизнеса его банкротство – это не просто потеря бизнеса, но и риск быть привлеченным по его долгам. При этом этот риск есть как у формальных собственников бизнеса (участников или акционеров), так и фактических, если формальные бенефициары были номинальными владельцами. Бенефициары бизнеса также могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, если будет доказано, что они контролировали бизнес (при этом не обязательно иметь долю свыше 50%), и их действия привели к банкротству.
Часто забывают, что к субсидиарной ответственности собственники бизнеса могут быть привлечены и за то, что при наличии признаков банкротства не инициировали созыв собрания для принятия решения о подаче заявления о банкротстве. Также, как и с руководителей с бенефициаров могут взысканы убытки.
Об указанных банкротных рисках бенефициарам бизнеса стоит задумываться уже на стадии создания и ведения бизнеса. Для этого необходимо правильно структурировать покупку бизнеса и управления им.
Что влечет банкротство для кредиторов должника?
Для кредитора задача в банкротстве понятная, чтобы долг перед ним был погашен. Но для этого ему необходимо включиться в реестр требований кредиторов, не пропустив для этого срок и учитывая, что стандарт обоснования требования в банкротстве более высокий. Часто аффилированные с должником лица искусственно создают задолженность у должника, в связи с чем независимые кредиторы вынуждены бороться с включением требованиями таких лиц, это существенно повышает их шансы на возврат средств. Требования связанных с должником кредиторов, которые даже не вызывают сомнения, могут быть понижены в очередности, если будет установлено, что эти кредиторы финансировали должника в любой форме (займы и т.п.) в период имущественного кризиса. Кредиторы в банкротстве вправе самостоятельно оспаривать сделки должника (если у них более 10% требований от размера реестра) и привлекать руководителей или бенефициаров бизнеса к субсидиарной ответственности.
Что влечет банкротство для контрагентов должника?
С проблемами банкротства должника его контрагент может столкнуть не только как кредитор, но и как лицо, купившее у должника (напрямую или через цепочку сделок) определенные активы. Мы уже отметили, что в банкротстве споры о возврате ранее отчужденного должником имущества является нормой. В то же время при приобретении активов часто проводится классическая формальная проверка (due diligence) правового титула на приобретаемое имущество и самого продавца и обычное структурирование самих сделок с включением в их условия различных гарантий и заверений, что безусловно тоже важно правильно делать. А вот анализ банкротных рисков (банкротный аудит или bankruptcy due diligence) вовсе игнорируется, в связи с чем контрагенты должника становятся невольными участниками споров об изъятии у них многомиллионных активов. Проведение такого анализа существенно облегчает защиту в суде и снижает риск остаться без актива, и часто и без уплаченных за него средств.
Что влечет банкротство для родственников руководителя или собственников бизнеса?
Казалось бы, у родственников риски возникают только, когда мы говорим про банкротство граждан. Именно там обсуждаются различные истории про совместное имущество супругов или «переписанное» имущество на тетей, мам и детей. Однако это не совсем так. Этот вопрос актуален и в бизнес банкротствах, когда мы говорим о рисках руководителей и бенефициаров бизнеса. Привлечение их к ответственности в рамках банкротства компании отражается на тех же интересах супругов, бабушек, мам, пап и детей. До Верховного Суда РФ доходили дела, когда к субсидиарной ответственности привлекали даже детей и наследников должника. Об этих рисках следует задумываться задолго до их реализации, а не когда подан или даже удовлетворен иск о привлечении к субсидиарной ответственности. А то недальновидные супруги часто заключают брачные договоры, по которым передают все имущество супруге, когда рассматривает субсидиарный иск, не осознавая, что такие договоры заведомо порочны, и суд их признает недействительными. Правильное и своевременное структурирование сделок по передаче имущества и разделу имущества с супругом позволяет существенно минимизировать банкротные риски.
Как говорится, осведомлен – значит, вооружен.
Подробнее о банкротстве читать тут.