Вместе с юристом Фоксфорда разобрались, кому будет полезна информация о вычете и почему важно понимать, как его получить.
Что такое налоговый вычет на обучение
Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого НДФЛ. Именно с неё можно вернуть 13%.
Получить налоговый вычет можно за своё обучение или обучение своих детей, подопечных или бывших подопечных, братьев или сестёр. С 1 января 2024 года — за очное обучение супруга или супруги. На вычет можно подать в течение трёх лет с момента расходов.
Категория обучения относится к социальному разделу. Сюда же входят:
На все категории социального раздела установлен лимит, с которого можно получить вычет. Это значит, что категория может быть одна или несколько, при этом лимит не меняется. Об этом рассказываем подробнее ниже.
Кто имеет право на налоговый вычет
Налоговый вычет может получить гражданин России, который платит подоходный налог 13%. Для того чтобы получить вычет за обучение, нужно соблюсти условия:
- У образовательной организации должна быть лицензия на ведение образовательной деятельности (статья 219 НК РФ). Если это ИП без наёмных педагогов, лицензия не нужна; если с сотрудниками — нужна.
- Для себя — любая форма обучения, для оплаты образования родственников или подопечных — только очная.
- Детям, братьям и сёстрам не должно быть больше 24 лет, а подопечным — больше 18.
Какие расходы можно компенсировать
Сколько денег можно вернуть за обучение детей
Рассмотрим на примерах ↓
Ситуация 1. Маша любит учиться, а ещё ходить на гимнастику и рисование. За 2024 год её мама заплатила за школу и кружки 156 500 рублей, а ещё потратила 49 585 рублей на медицинские услуги ребёнка. Всего можно подать данные за обучение на 110 000 рублей, чтобы вернуть 14 300 рублей вычета (110 000 * 0,13). А также данные за лечение на всю сумму — 49 585 рублей, чтобы вернуть 6 446 рублей вычета (49 585 * 0,13).
Маме нужно будет приложить справки из школы и кружков, а ещё из медицинских учреждений.
Ситуация 2. У Ирины трое детей-школьников. Все они учатся в онлайн-школе. На обучение каждого из них мама тратит 63 000 рублей в год. Это значит, что маме нужно получить справки на каждого ребёнка и подать данные в налоговую. Получается, что из 63 000 рублей можно вернуть 8 190 рублей (63 000 * 0,13). Так как у Ирины трое детей, она вернёт 24 570 рублей (8 190 * 3).
Как подать заявление на налоговый вычет
Ниже делимся алгоритмами для подачи документов на вычет за обучение. У остальных категорий вычетов действуют другие алгоритмы.
Через налоговую инспекцию
Для подачи нужно:
- собрать пакет документов: справку об оплате образовательных услуг, декларацию по форме 3-НДФЛ и документ, подтверждающий родство (свидетельство о браке или рождении);
Через «Госуслуги»
Чтобы подать документы на «Госуслугах», понадобятся подтверждённая учётная запись и электронная подпись:
- собрать пакет документов: справку об оплате образовательных услуг и документ, подтверждающий родство (свидетельство о браке или рождении);
- отправить заявку и ждать решения.
Через работодателя
Для подачи:
- собрать пакет документов: справку об оплате образовательных услуг, декларацию по форме 3-НДФЛ и документ, подтверждающий родство (свидетельство о браке или рождении);
- обратиться с письменным заявлением к работодателю.
Часто задаваемые вопросы
Когда можно подавать документы?
Документы за текущий год можно подать сразу же через работодателя. Документы за предыдущий год можно подавать в двух режимах: с декларацией 3-НДФЛ или в упрощённом режиме.
Можно ли вернуть деньги за обучение в автошколе?
Да, можно.
Что делать, если документы оформлены не на плательщика?
Необходимо приложить документы, доказывающие родство: между супругами — свидетельство о браке, между родителями и детьми, братьями и сёстрами — свидетельство о рождении.