Как было дело?
На самом деле – это «классика жанра». Классическая схема, в которую почему-то по-прежнему верят…
ООО вело бизнес, заключало сделки, оформляло документы – все выглядело идеально. Но налоговая решила проверить, все ли так красиво под капотом. Итог? 12 миллионов доначислений, «призрачные» контрагенты и суд, который поддержал налоговиков.
А теперь главное – как поймали за одно место компанию?
Директор не помнит своих подрядчиков
Контрагент якобы выполнял работы на десятки миллионов, но директор не смог вспомнить, кто у них директор.
Документы есть, но подписей там явно не их
- Провели почерковедческую экспертизу.
- Подписи на договорах и актах выполненных работ – не их директора, а кого-то другого.
Подрядчики без людей, техники и складов
- 0 сотрудников.
- Нет аренды, нет техники, нет складов, но якобы выполнили масштабные стройки.
Как? Силой мысли?
Работы выполнены, но не подрядчиками
- На объектах реально работали только сотрудники компании.
- Свидетели, инженерный контроль, ведомости – никаких других рабочих там не было.
Невидимый» товар: купили, но не получили
- Фильтры, трубы, радиаторы – на бумаге все есть.
- А вот транспортных накладных нет.
- Никто не знает, кто и как доставлял.
Транзитные платежи и обнал
- Деньги уходили подрядчикам. Подрядчики моментально переводили их на ИП. ИП снимали наличку.
Суд: «Классика жанра. Схема».
Как пытались защищаться?
- «Но документы же есть!»
– Суд: «Есть. А вот реальных сделок нет».
- «Мы реально работали!»
– Суд: «Мы не спорим. Вопрос в том, что налогов не заплатили».
Финальный итог
Решение налоговой – законное. Суды подтвердили, что налоговая права.
Вывод
Фиктивные подрядчики и бумажные сделки – это уже давным-давно не прокатывает. Если нет людей, техники и транспортных документов – налоговая заметит. Ну не может компания не имея ничего за душой по мановению волшебной палочки строить дома, возводить мосты, перевозить товар… А деньги, которые бегают по счетам и пропадают, как «красная тряпка» для проверяющих.
Запомните: налоговая уже давно не слепая. «Бумажный» бизнес ей не продашь.
Постановление АС Центрального округа №Ф10-6091/2024 от 31.01.2025 по делу № А83-3175/2024
Записаться на консультацию
Подписывайтесь на наш телеграм-канал ⬆