С 2025 года в России действуют обновленные правила налогообложения доходов по вкладам. Разберем, как рассчитать налог, и приведем примеры для разных ситуаций.
Ключевые правила
Необлагаемый минимум рассчитывается по формуле:
1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год.
Для доходов 2024 года (налог платится в 2025-м) ставка ЦБ составила 21% → минимум 210 000 ₽.
Ставки НДФЛ
13% — если годовой доход ≤ 2,4 млн ₽;
15% — если доход > 2,4 млн ₽ .
Долгосрочные вклады (от 15 месяцев)
Неиспользованный лимит за прошлые годы переносится. Например, если в 2023 году вы не получили доход по вкладу, лимит 150 000 ₽ (15% от 1 млн ₽) добавится к 2024 году.
Примеры расчета
Пример 1: Обычный вклад
Сумма вклада: 3 млн ₽ под 16% годовых (без капитализации).
Доход за 2024 год: 240 000 ₽.
Налог: 240 000 – 210 000 = 30 000 ₽ → 3 900 ₽ (13% от 30 000 ₽).
Пример 2: Долгосрочный вклад
Срок: 18 месяцев (июль 2023 – декабрь 2024).
Доход: 400 000 ₽.
Лимиты:
2023 год → 150 000 ₽ (не использован);
2024 год → 210 000 ₽.
Итого необлагаемая сумма: 150 000 + 210 000 = 360 000 ₽.
Налог: 400 000 – 360 000 = 40 000 ₽ → 5 200 ₽ (13%).
Пример 3: Высокий доход
Совокупный доход по всем вкладам: 2,5 млн ₽.
Превышение: 2 500 000 – 2 400 000 = 100 000 ₽.
Налог: 100 000 × 15% = 15 000 ₽.
Как платить?
Срок: до 1 декабря 2025 года.
Способы: через личный кабинет ФНС, Госуслуги, мобильный банк.
Важно: Банки сами передают данные в ФНС. Если ваш доход превысил лимит, уведомление придет автоматически.
Итог
Большинство вкладчиков (со средним депозитом 300–400 тыс. ₽) налог не платят. Но если ваши проценты превышают 210 000 ₽, готовьтесь к выплате 13–15% от суммы превышения. Долгосрочные вклады стали выгоднее благодаря переносу лимитов — используйте это.
И помните, что если вы захотите разделить свои деньги по разным вкладам, чтобы не платить налог, то налоговая все равно это увидит. Поэтому с ней лучше не шутить.
Проверьте свои вклады и планируйте финансы заранее!
P.S. а если вы хотите открыть вклад под рекордные 22%, пишите в комменты, я расскажу, как это можно сделать.