Статья для селлеров, которые с 01.01.2025 стали плательщиками НДС.
Кто работает на ОСН, вам это уже давно знакомо.
При продаже в страны ЕАЭС РВБ и ОЗОН выкупают у нас товар и далее его реализуют в страны ЕАЭС, при этом, они самостоятельно отчитываются на таможню, нам это делать не нужно.
‼️ НО! С ОЗОН не расслабляемся, пока он выкупает не весь товар. По невыкупленному, но реализованному товару в страны ЕАЭС мы должны отчитываться на таможню самостоятельно.
Поговорим про Уведомления о выкупе на ВБ, какая обязанность у продавцов-плательщиков НДС.
Вы обязаны на уведомление о выкупе сделать в своей учетной программе УПД-1 (сч.ф. + передаточный документ) и по ЭДО отправить его в адрес РВБ.
В какой срок направить УПД?
14.5. Продавец обязуется по ЭДО предоставить Вайлдберриз УПД, содержащий корректные сведения о наименовании, количестве и цене выкупленного Товара в течение 7 календарных дней с момента заключения договора купли-продажи, но не позднее последнего числа календарного месяца.
14.2. Договор купли-продажи в отношении Товара признается заключенным с момента направления Вайлдберриз Продавцу посредством Портала Уведомления о выкупе Товара или Уведомления об обратной реализации Товара.
14.7. Оплата Товара производится Вайлдберриз в течение 20 (двадцати) календарных дней с момента предоставления Продавцом УПД.
Разберем на примере (см. скрин):
Уведомление о выкупе №294410445 от 06.01.2025. Размещено на портале 13.01.2025 = дата заключения договора купли-продажи.
С 13.01.2025 отсчитываем 7 кал.дней – крайний срок отправки УПД по этому уведомлению 20.01.2025г.
Какие штрафные санкции за не вовремя отправленное уведомление?
14.8. Не предоставление УПД в течение 7 календарных дней с момента заключения договора купли-продажи является основанием для расторжения соответствующего договора купли-продажи в одностороннем порядке со стороны Вайлдберриз и предъявления требования к Продавцу принять Товар вместе, указанном Вайлдберриз, в том числе расположенном за пределами территории РФ.
14.9. В случае неисполнения Продавцом обязанности по предоставлению Вайлдберриз УПД, предусмотренной пунктом 14.5 настоящих Правил, с Продавца взимается штраф в размере 20% от Цены товара, указанной в соответствующем Уведомлении о выкупе Товара.
Поделитесь, как прошли ваши первые пол месяца работы на ВБ в новом НДС-ном статусе?😉
Получилось ли отправить УПД на выкуп? С какими трудностями столкнулись?
Отчет о перечислениях ОЗОН. Часть 1.
Такой отчет мы получим, если работаем по схемам:
- realFBS Standard (срок доставки от 1 дня),
- либо realFBS Express/Comfort (срок доставки менее 3 час.).
На realFBS Продавец сам следит за заказами и возит их покупателю своими силами или любыми службами, кроме Ozon.
Что такое в отчете о перечислениях «Тарификация доставки покупателю»?
Это сколько ОЗОН «компенсирует» продавцу за доставку заказа до покупателя или сколько покупатель оплатил Озон за доставку на схеме realFBS через партнёров Ozon.
Я бы назвала это не компенсацией, а скорее просто переводом ср-в полученных за доставку от нашего покупателя (возмещение расходов на услуги по транспортировке).
Озон тут выступает агентом между перевозчиком и Продавцом и за счет Продавца организовывает доставку.
Закрывающие документы: отчеты агента (отчет о перечислениях, отчет о перевыставлении услуг).
‼️ Внимание! Отчеты агента, а не отчеты о компенсации!
Озон за свою работу возьмет с Продавца агентское вознаграждение, либо сервисный сбор за интеграцию с логистической платформой, зависит от метода доставки.
Методы доставки при для realFBS Standard:
- Доставка партнерами Ozon — перевозчики, с которыми Ozon полностью автоматизировал работу.
Озон перевыставляет Продавцу счёт от партнёра, а за это берёт агентское вознаграждение.
Все перевыставления отражает в отчёте о перевыставлении услуг (наименование услуги - услуги партнёров на схеме realFBS), а агентское вознаграждение отразит – в акте выполненных работ.
Стоимость доставки зависит от тарифа партнера - перевозчика и настроек, которые Продавец укажет в ЛК (можно стоимость доставки взять всю на себя, а можно расходы разделить с Покупателем).
Ту часть, которую оплатит Покупатель, Озон отразит в отчете о перевыставлении услуг и переведет Продавцу.
- Интегрированная служба доставки – перевозчики, которые интегрированы в систему ОЗОН.
Продавец напрямую заключает договора с перевозчиками и оплачивает доставку самостоятельно.
Озон берет сервисный сбор за интеграцию с логистической платформой и отразит его в акте выполненных работ.
Покупатель оплатит за доставку ОЗОН, и часть доставки ОЗОН переводит Продавцу.
Как правило, такое возмещение по крупногабаритным товарам – 799 руб.
- Самостоятельная доставка или доставка сторонними компаниями.
Транспортные услуги Продавец оплачивает самостоятельно.
Озон берет сервисный сбор за интеграцию с логистической платформой и отразит его в акте выполненных работ.
Озон «компенсирует» по крупногабаритным товарам 799 руб. за доставку Продавцу, полученную от Покупателя.
Такой же принцип расчета, как и при 2 способе.
- Есть еще один способ доставки при realFBS Express/Comfort – это когда быстрая доставка менее 3 часов.
Продавец доставляет сам или обращается к сторонним службам.
За доставку платит сам.
ОЗОН, принимая деньги на сайте от Покупателя получает оплату за доставку.
Потом возмещает за каждый доставленный заказ Продавцу 199 руб. (отчет о перечислениях у меня на скрине). (https://t.me/ruzfinance/1360)
Отчет о перечислениях. Часть 2.
- Сумма доставки, которую перевел ОЗОН является доходом Продавца?
Однозначно – ДА!
2. Какой это доход, внереализационный или доход от реализации? 91 или 90 счет?
По моему мнению это 90 счет.
- это не компенсация, чтоб проводить ее через 91 счет;
- расходы на доставку, которые мы понесли (оплатили напрямую перевозчику, либо партнерам Озон, которые увидим в отчете о перевыставлении услуг).
Мы эти расходы отражаем не как внереализационные расходы, а отражаем на затратных счетах - на 44 счете, поэтому и доход по доставке должен быть отражен на 90 счет. Делюсь своими мыслями....
3. А что с НДС?
Полученные суммы от ОЗОН за доставку связаны с реализацией товара?
Да, связаны – НДС безопаснее заплатить.
Также Минфин РФ в своих письмах от 22.10.13 №03-07-09/44156 и от 06.02.13 №03-07-11/2568, указывает на то, что полученные продавцом товаров денежные средства от покупателя в качестве возмещения расходов на услуги по транспортировке, подлежат включению в налоговую базу по НДС у Продавца товаров.
Полученные продавцом от покупателя суммы возмещаемых транспортных расходов увеличивают налоговую базу по НДС продавца как средства, иначе связанные с оплатой реализованных товаров (если такие товары облагаются НДС) п.п. 2 п.1 ст.162 НК. При этом при получении указанных денежных средств сумма НДС исчисляется расчетным методом исходя из налоговой ставки 5/105, 7/107, 10/110, 20/120 — в зависимости от ставки НДС по перевозимым товарам п.4 ст. 164 НК.
4. А как отразить эти все ситуации в 1С БП при «кассовом методе» и при «рекомендуемом» методе покажу вам на Интенсиве, который проведу уже 18 и 19 февраля.