Налоговая система – это минное поле для предпринимателя. Один неверный шаг, и вы рискуете потерять огромные деньги. Сегодня я расскажу вам реальную историю, которая чуть не закончилась крахом для одного предпринимателя. Эта история показывает, что в налоговой бывают сбои системы. И это может грозить вам огромными суммами. Будьте бдительны!
Переход с ОСНО на УСН (с общей системы налогообложения на упрощенную систему)
У нашего клиента, назовем ее Еленой, была достаточно распространенная ситуация: она использовала общую систему налогообложения (ОСНО) и патентную систему для разных видов деятельности. Елена решила упростить налоговый учет и перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). Задача была поставлена бухгалтеру, и, казалось бы, все шло по плану.
Отказ в переходе на УСН и повторная подача заявления
Бухгалтер Елены подала заявление на УСН в сентябре. Однако пришел отказ! Причины отказа остались неясными, так как обычно такие заявления носят уведомительный характер и отказ получить довольно сложно. Но бухгалтер не растерялась и подала заявление повторно. На этот раз все прошло успешно.
Звонок из налоговой: "У вас НДС!"
Казалось бы, проблема решена, и можно спокойно продолжать работу. Но в конце года раздался звонок из налоговой.
Инспектор заявил, что компания по-прежнему находится на ОСНО и обязана сдать отчеты по НДС. Бухгалтер пыталась объяснить, что они перешли на УСН, но налоговая настаивала на своем.
Налоговый инспектор предложил бухгалтеру такой выход:
- Сдайте все отчеты по НДС
- А потом приходите после отчетного периода, мы подумаем и решим, как мы можем поменять ситуацию, как мы можем пойти вам на встречу, чтобы вы не платили такой большой налог.
Сумма, между тем, была внушительной – около 3 000 000 рублей!
Почему нельзя верить обещаниям налоговой?
В этот критический момент Елена обратилась к нам. Бухгалтер уже сформировала отчеты по НДС, но, к счастью, не успела их отправить. Это стало решающим фактором.
Мы остановили бухгалтера, объяснив, что отправка отчетов фактически означает согласие с тем, что компания находится на ОСНО. В этом случае налоговая уже не сможет "помочь", так как налог будет начислен в соответствии с представленной декларацией. У налоговой нет полномочий уменьшать налоги по своему усмотрению. Налоги платятся в соответствии с законодательством и установленными ставками.
Анализ ситуации: ключ к решению проблемы
Мы начали детальный анализ ситуации. С помощью системы СБИС проверили все документы и сопоставили их с данными налоговой. Оказалось, что налоговая видела первую подачу заявления на УСН и отказ по нему, но почему-то "не заметила" повторную подачу и успешное одобрение! К счастью, у бухгалтера сохранилось подтверждение о приеме второго заявления.
Мы предоставили этот документ в налоговую. После этого инспекторы признали свою ошибку и согласились с тем, что компания действительно находится на УСН. Таким образом, удалось избежать уплаты 3 000 000 рублей НДС.
Важные уроки: как не повторить чужие ошибки
Эта история имеет несколько важных уроков для всех предпринимателей:
• Не поскупитесь на современное программное обеспечение
В данном случае, ситуацию спасло то, что документы передавались в налоговую через СБИС. Если бы бухгалтер просто принесла заявление на бумаге в налоговую, мы бы ничего не смогли доказать.
Если вы открыли ИП через банк, банк подает заявление за вас, но у вас на руках нет никаких документов. Это очень опасно.
• Храните все документы
Всегда сохраняйте все документы, подтверждающие ваши налоговые действия, особенно заявления о переходе на специальные налоговые режимы (УСН, патент). Это может быть электронный документ или бумажная копия, неважно. Главное, чтобы у вас было доказательство.
У налоговой реально бывают сбои. И это может вам «выйти боком», потому что из-за сбоя в системе инспектор действительно не видит вашего заявления.
• Не доверяйте обещаниям налоговой
Не сдавайте отчеты, если вы не уверены в правильности начисленных налогов. Не верьте обещаниям о том, что вам "помогут" потом. Налоговая действует в рамках закона, и у нее нет полномочий уменьшать налоги по своему усмотрению.
• Обращайтесь к специалистам:
Если вы столкнулись со сложной ситуацией, не пытайтесь разобраться самостоятельно. Обратитесь к квалифицированным специалистам, которые помогут вам правильно оценить ситуацию и найти оптимальное решение.
Будьте бдительны!
Эта история – яркий пример того, как важно быть внимательным к документам и не доверять слепо сотрудникам налоговой инспекции.
Сохраняйте документы, контролируйте ситуацию и обращайтесь к специалистам, чтобы избежать финансовых потерь. Успехов вам в бизнесе!
---------
Подпишитесь на наш канал Дзен. Здесь каждую неделю мы публикуем разборы реальных кейсов и обсуждаем все самые важные моменты по налогам и бухучету.
Еще больше историй и живого общения - в нашем телеграм-канале @pognalyposchitaem.