Что такое «НДС»? как он влияет на Ваш бизнес простыми словами!

Чтобы начать свое дело, нужно изучить налоговую систему. Начнем с самого основного налога НДС.

# Всё про НДС: что это, как работает и зачем нужен

Налог на добавленную стоимость (НДС) — один из самых важных налогов в современной экономике. Он влияет на цены товаров и услуг, а также играет ключевую роль в формировании бюджета государства. В этой статье разберём, что такое НДС, как он работает и зачем нужен.

---

## Что такое НДС?

НДС — это косвенный налог, который добавляется к стоимости товаров, работ или услуг на каждом этапе их производства и реализации. Плательщиками НДС являются компании и предприниматели, но фактически налог оплачивают конечные потребители — обычные люди, покупающие товары или услуги.

**Пример:**

- Производитель сырья продаёт его фабрике за 100 рублей + 20% НДС (итого 120 рублей).

- Фабрика производит товар и продаёт его магазину за 200 рублей + 20% НДС (итого 240 рублей).

- Магазин продаёт товар покупателю за 300 рублей + 20% НДС (итого 360 рублей).

В итоге государство получает НДС на каждом этапе, но конечный покупатель оплачивает весь налог.

---

## Как рассчитывается НДС?

Формула для расчёта НДС:

```

НДС = (Стоимость товара × Ставка НДС) / 100

```

**Ставки НДС в России (2025 год):**

- **20%** — основная ставка для большинства товаров и услуг.

- **10%** — льготная ставка для некоторых категорий (например, детские товары, лекарства, продукты питания).

- **0%** — для экспортных операций и международных перевозок.

---

## Зачем нужен НДС?

1. **Источник дохода для государства** 

  НДС — один из основных налогов, формирующих бюджет страны. Он обеспечивает стабильный поток денег в казну.

2. **Распределение налоговой нагрузки** 

  Поскольку НДС платят все участники цепочки производства и продаж, налоговая нагрузка распределяется равномерно.

3. **Стимулирование экспорта** 

  Ставка 0% для экспортных операций помогает отечественным компаниям конкурировать на международном рынке.

4. **Контроль за бизнесом** 

  НДС помогает государству отслеживать финансовые потоки и предотвращать уклонение от налогов.

---

## Кто платит НДС?

- **Компании и ИП** на общей системе налогообложения (ОСНО). 

- **Конечные потребители** — обычные люди, которые покупают товары или услуги.

---

## Как работает возмещение НДС?

Если компания платит НДС при покупке товаров или услуг, она может вычесть этот налог из суммы НДС, которую должна уплатить государству. Это называется **налоговым вычетом**.

**Пример:**

- Компания купила товар за 120 рублей (включая НДС 20 рублей).

- Продала товар за 240 рублей (включая НДС 40 рублей).

- НДС к уплате = 40 рублей (с продажи) – 20 рублей (с покупки) = 20 рублей.

---

## Плюсы и минусы НДС

### Плюсы:

- Стабильный доход для государства.

- Равномерное распределение налоговой нагрузки.

- Стимулирование экспорта.

### Минусы:

- Усложнение бухгалтерского учёта для бизнеса.

- Рост цен для конечных потребителей.

- Риск уклонения от уплаты налога.

---

## Частые вопросы о НДС

### 1. **Кто освобождён от уплаты НДС?**

  - Компании и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН).

  - Организации, работающие в сферах с льготным налогообложением (например, образование, медицина).

### 2. **Как НДС влияет на цены?**

  НДС включается в стоимость товаров и услуг, поэтому его увеличение приводит к росту цен.

### 3. **Что будет, если не платить НДС?**

  За уклонение от уплаты НДС предусмотрены штрафы и пени. В некоторых случаях возможна уголовная ответственность.

---

## Заключение

НДС — это важный инструмент экономической политики, который влияет на бизнес, потребителей и государственный бюджет. Понимание принципов работы НДС помогает бизнесу оптимизировать налоги, а потребителям — лучше понимать, из чего складывается цена товаров и услуг.

В этой статье я дал базовые знания, более углублённое будем разбирать дальше. Запомните, любая информация лучше всего усваиваться малыми порциями, так же как и еда! Спасибо

---