В рамках рубрики «Эксперты» в редакцию Амур.инфо обратилась амурчанка Катерина. Она рассказала, что получила отказ в получении налогового вычета за оплату образования её сына. Теперь она беспокоится, не допустила ли ошибку в подаче документов на другие вычеты.
— Я пыталась оформить налоговый вычет за обучение сына, но получила отказ. Оказалось, что заочная форма не даёт права на возврат. Теперь боюсь, что могла допустить ошибки и в других вычетах. В каких ещё случаях могут отказать в получении? – спросила наша читательница.
Разобраться в этом вопросе Катерине помог заместитель руководителя управления ФНС России по Амурской области Станислав Радюк.
Действительно, в случае Катерины налоговый вычет за обучение не положен. Согласно налоговому законодательству, вернуть НДФЛ за обучение ребёнка можно только при соблюдении определённых условий.
— Получить возврат уплаченного НДФЛ при расходах на обучение детей возможно при соблюдении главных условий: возраст до 24 лет, очная форма обучения, – рассказал Станислав Радюк.
Кроме этого, налоговый орган может отказать в предоставлении вычета и по другим причинам. Например, при возврате НДФЛ за лечение важно правильно оформить справку об оплате медицинских услуг. В ней указывается код лечения: если это код 1 (обычные медицинские услуги), то максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 150 тысяч рублей (то есть не более 19 500 рублей). А вот если в справке стоит код 2 (дорогостоящее лечение), налогоплательщику возвращается 13 % от всей суммы расходов без ограничений. Ошибки в этих кодах могут привести к отказу в вычете.
— При оформлении декларации налогоплательщики ошибочно указывают данные простого вида лечения в графе дорогостоящего лечения, хотя в справке услуга предоставлена с кодом 1, – объяснил Станислав Радюк.
Также отказ возможен при подаче декларации 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет с ошибками. Например, если была неправильно указана сумма переходящего остатка, поданы документы на вычет за квартиру, купленную у близкого родственника, или если заявитель пытается получить вычет на недвижимость, по которой ещё не зарегистрировано право собственности. Вычет предоставляется только за тот налоговый период, в котором была оформлена собственность.
— Например, если квартира куплена и поставлена на учет в 2025 году, то декларацию плательщик вправе представить в 2026 году, заполнив декларацию 3-НДФЛ за 2025 год, – пояснил Станислав Радюк.
Таким образом, если налоговая отказала из-за ошибки в документах, их можно исправить и подать заявление заново. Но если причина отказа связана с законодательными ограничениями, к сожалению, изменить ситуацию не получится.