С 1 января 2025 года майнеры в России живут по новым законам. Добывать криптовалюту можно, но появились строгие правила и налоги. Если следовать этим правилам, можно зарабатывать на крипте легально и без проблем.
Что изменилось для майнеров?
1. Нужно зарегистрироваться в специальном реестре
Теперь каждый майнер или оператор оборудования обязан встать на учёт в реестре ФНС. В реестр нужно передавать информацию о:
- вашем оборудовании и его мощности,
- договорах на электричество,
- количестве добытой криптовалюты.
Кейс:
Иван майнит дома и за месяц добыл криптовалюту на сумму эквивалентную 200 000 рублей. Ставка налога на доходы в этом случае составляет 13%, то есть Иван должен уплатить налог в размере:
200 000 руб. × 13% = 26 000 руб.
1. Если Иван не подал декларацию вовремя:
- Штраф составляет 5% от налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
- За один месяц просрочки штраф будет:
26 000 руб. × 5% = 1 300 руб.
- Если просрочка составит 6 месяцев, то сумма штрафа достигнет максимума:
26 000 руб. × 30% = 7 800 руб.
При этом штраф не может быть менее 1 000 рублей.
2. Если Иван не уплатил налог:
- Штраф за неуплату налога составляет от 20% до 40% от суммы налога.
- Минимальный штраф будет:
26 000 руб. × 20% = 5 200 руб.
- Максимальный штраф:
26 000 руб. × 40% = 10 400 руб.
Таким образом, если Иван не выполнит свои налоговые обязательства, его общая сумма штрафов может составить от 6 500 руб. (при просрочке и минимальном штрафе за неуплату) до 18 200 руб. (при максимальных штрафах).
2. Безопасность и контроль
Майнеры теперь должны бороться с незаконными операциями. Нужно назначить человека, который будет за это отвечать, проверять клиентов и делить их на группы риска.
3. Кто может не регистрироваться
Если вы расходуете меньше 6 000 кВт·ч электроэнергии в месяц (примерно как для небольшой фермы на 3–4 устройства), реестр и отчёты вам не нужны.
Хотите безопасно и грамотно зарабатывать на майнинге? Свяжитесь с нами!
Telegram t.me/ssystems_pro
Whatsapp +7 960 324-17-17
Какие налоги придётся платить?
Для физических лиц
Доход от майнинга теперь облагается налогом на доходы (НДФЛ) по прогрессивной шкале:
- 13% – на доход до 2,4 млн рублей в год,
- 15% – на доход от 2,4 до 5 млн рублей,
- 18% – на доход от 5 до 20 млн рублей,
- 20% – от 20 до 50 млн рублей,
- 22% – свыше 50 млн рублей.
Кейс:
Сергей намайнил криптовалюту на 3 млн рублей за год. Его налог составит:
- 13% с первых 2,4 млн рублей = 312 000 рублей,
- 15% с оставшихся 600 000 рублей = 90 000 рублей.
Итого налог = 402 000 рублей.
Для компаний
Компании платят налог на прибыль в размере 25%. Но майнинг и операции с криптой освобождены от НДС.
Можно ли уменьшить налоги?
Да, майнеры могут вычитать расходы на оборудование и электричество из налогооблагаемого дохода.
Кейс:
Пётр потратил 500 тыс. рублей на оборудование и 200 тыс. рублей на электроэнергию. Его доход – 1 млн рублей. Он платит налог с оставшихся 300 тыс. рублей после вычетов.
Кто не может заниматься майнингом?
- Люди с судимостью за экономические преступления.
- Компании, работающие в сфере электроэнергетики.
- Люди и компании, включённые в списки террористов и экстремистов.
Запреты в некоторых регионах
До 2031 года в 13 регионах России (например, Иркутской области, Дагестане и Чечне) майнинг запрещён. В некоторых местах ограничения действуют только зимой, когда нагрузка на энергетику максимальна.
Пример расчёта налогов
Валентина намайнила криптовалюту на 900 тыс. рублей и заработала на другой работе ещё 5 млн рублей. Расходы на электричество – 300 тыс. рублей.
Её налоговая база = 5 млн + 900 тыс. – 300 тыс. = 5,6 млн рублей.
Она платит:
- 13% с 2,4 млн = 312 тыс. рублей,
- 15% с 2,6 млн = 390 тыс. рублей,
- 18% с 0,6 млн = 108 тыс. рублей.
Итого налог: 810 тыс. рублей.
Другие важные моменты
- Отчёты в налоговую: Операторы майнинговых мощностей обязаны предоставлять информацию о своих клиентах. За нарушение – штраф 40 тыс. рублей.
- Ограничения по налоговым режимам:
Майнеры не могут использовать упрощённую систему налогообложения (УСН), патент или режим самозанятых. Если вы хотите сохранить эти налоговые режимы, придётся отказаться от операций с криптовалютой.
Теперь майнинг в России стал полностью законным, но требует соблюдения определённых правил. Если правильно оформить все документы и вовремя платить налоги, можно спокойно продолжать зарабатывать на криптовалюте.
Начните безопасно и грамотно зарабатывать на майнинге в этом году, переходите на сайт https://cryptozavod.ru/