Налогообложение курьеров зависит от формата работы (самозанятый, ИП, трудовой договор) и политики агрегатора. Вот подробный обзор по каждому варианту:
1. Работа по трудовому договору
Если вы оформлены как штатный сотрудник (например, в Яндекс.Еде или Delivery Club), то:
- Налоги платит работодатель:
— НДФЛ (13% от зарплаты).
— Страховые взносы (около 30% от зарплаты). - Вы получаете "чистую" зарплату после вычета НДФЛ.
- Ваши обязанности:
— Ничего платить не нужно, только предоставить ИНН и подписать договор.
2. Самозанятость
Самозанятость — популярный формат для курьеров, работающих с агрегаторами (Glovo, Яндекс.Еда, Delivery Club, Самокат).
Условия:
- Доход до 2,4 млн рублей в год.
- Работа только с физическими лицами и ИП (не с юрлицами).
Налоги:
- 4% — если работаете с физическими лицами.
- 6% — если работаете с ИП или компаниями.
Как платить:
- Зарегистрируйтесь в приложении "Мой налог".
- Указывайте доходы от агрегаторов (они считаются как доход от ИП).
- Налог рассчитывается автоматически, платить нужно ежемесячно.
Преимущества:
- Простая регистрация.
- Низкая налоговая нагрузка.
- Не нужно сдавать отчёты.
3. Индивидуальный предприниматель (ИП)
ИП подходит для курьеров с высоким доходом или тех, кто хочет учитывать расходы.
Налоговые режимы:
- УСН "Доходы" (6%):
— Платёж рассчитывается от всего дохода.
— Расходы не учитываются. - УСН "Доходы минус расходы" (15%):
— Платёж рассчитывается от разницы между доходами и расходами.
— Подходит, если у вас большие расходы (топливо, ремонт транспорта).
Как платить:
- Зарегистрируйтесь как ИП в налоговой.
- Выберите налоговый режим.
- Сдавайте отчёты и платите налоги:
— Ежеквартальные авансовые платежи.
— Годовой отчёт.
Страховые взносы:
- Фиксированные взносы (в 2023 году — 45 842 ₽).
- Дополнительно 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽ в год.
4. Работа без оформления
Некоторые курьеры работают без регистрации, но это незаконно и рискованно:
- Штрафы: До 20% от неуплаченных налогов.
- Блокировка аккаунта: Агрегаторы могут заблокировать вас за неуплату налогов.
5. Особенности по агрегаторам
Яндекс.Еда / Delivery Club:
- Чаще работают с самозанятыми или ИП.
- Доходы автоматически передаются в ФНС (для самозанятых).
Glovo / Самокат:
- Поддерживают самозанятость.
- Заключают договоры с ИП.
СДЭК / DHL:
- Обычно требуют оформления ИП.
6. Как выбрать оптимальный формат
- Самозанятость:
— Если доход до 2,4 млн рублей в год.
— Если не хотите заниматься отчётами. - ИП:
— Если доход выше 2,4 млн рублей.
— Если есть значительные расходы (транспорт, топливо). - Трудовой договор:
— Если хотите стабильности и не хотите платить налоги самостоятельно.
7. Советы
- Регистрируйтесь официально: Это защитит вас от штрафов и блокировок.
- Ведите учёт доходов и расходов: Используйте приложения или таблицы.
- Консультируйтесь с бухгалтером: Если сомневаетесь в выборе формата.
