В новой форме справки по КНД 1151159 предусмотрено 2 страницы, если плательщик и застрахованный - одно лицо, необходимо заполнить только первую страницу.
Новая форма справки по страхованию жизни утверждена Приказом ФНС России от N БВ-7-11/736@
➡️ Справка об уплате страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования и (или) добровольного страхования жизни стала обязательной для налогового вычета, начиная с 01.01.2024 года
➡️ Согласно п. 4 ст. 219 НК РФ заключать договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных или находящихся под опекой ( попечительством)
➡️ По договорам добровольного страхования жизни вычет можно получить по взносам, если такие договоры заключаются на срок не менее 5 лет.
➡️ По ипотечным договорам страхования жизни получить налоговый вычет нельзя, так как выгодоприобретателем в этом случае является банк.
➡️ Выгодоприобретателем по договору страхования жизни может быть сам заемщик, супруг(а), дети, родители.
➡️ Появился упрощённый способ получения вычета, если организацией будут переданы сведения о налогоплательщике в налоговую электронным способом. Необходимо дождаться, когда в личном кабинете на сайте ФНС появится справка страховой компании, если ей подавалось об этом заявление. Затем можно подать заявление на возврат. Данный вид справки является совершенно новым, если за лечение и обучение больницы, учебные заведения выдавали ранее справки для налоговой службы и более менее знают об этом, то предположительно придется столкнуться с ситуацией, что не будет понимания , какой документ вам нужен. Всегда есть вариант самостоятельно заполнить справку, принести ее в организацию и попросить подписать. Со временем документооборот должен наладиться.
Более подробно в моем 👉 Telegram канале
Есть вопросы? Напишите.
#налоговый_вычет_страхование #новая_форма_справка_страхование
#3НДФЛ