Программа долгосрочных сбережений — это новый сберегательный продукт от НПФ. Не вклад в банке и не ИИС. Вы платите взносы, а негосударственный пенсионный фонд инвестирует их, обеспечивая некую доходность вложений. Через 15 лет можно воспользоваться накопленными суммами. Участие в Программе добровольное. Договор можно заключить с НПФ, который является оператором Программы. Требований к размеру и периодичности взносов нет, как и к возрасту вкладчика.
Софинансирование ПДС
Софинансирование от государства — до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет. Размер субсидии считается, как произведение максимальной суммы софинансирования и соотношения государственной поддержки к взносам вкладчика. Сумма взносов должна быть не меньше 2 000 ₽.
Если среднемесячный доход:
до 80 000 ₽, то размер софинансирования будет равен оплаченному взносу;
от 80 000,01 до 150 000 ₽ — 1/2 оплаченных взносов;
от 150 000,01 ₽ — 1/4 оплаченных взносов.
Размер среднемесячного дохода участника Программы долгосрочных сбережений рассчитывает ФНС на основании имеющихся у нее данных.
В расчет включают:
— официальные доходы, с которых вы платите НДФЛ;
— доходы по специальным налоговым режимам (УСН, ЕСХН, патент).
При этом учитываются профессиональные налоговые вычеты и подтвержденные расходы.
НЕ включаются в расчет:
— материальная выгода от продажи или дарения имущества;
— выигрыши в лотереях и азартных играх.
среднемесячный доход = общий доход за прошлый год ÷ 12
Если у ФНС отсутствует информация о наличии доходов, то размер софинансирования будет равен оплаченному взносу. Правила утверждены Постановлением Правительства РФ от 20.12.2024 г. "Об осуществлении государственной поддержки формирования ДС".
Краткий порядок перечисления субсидии
- НПФ ежегодно сообщает информацию обо всех сберегательных взносах вкладчиков за прошедший год. До 1 марта.
- ФНС проверяет эти данные и рассчитывает размер софинансирования. До 10 июня.
- Информация о размере этих взносов направляется в Министерство финансов и средства переводятся на счета фондов.
- Субсидия по государственной поддержке перечисляется не позднее 2-го рабочего дня после представления в территориальный орган Федерального казначейства распоряжения о совершении платежа.
Если у вас несколько договоров долгосрочных сбережений, то:
- при досрочном расторжении одного из них теряется право на получение субсидии по всем действующим и заключенным в будущем договорам ДС;
- софинансирование будет приходить на каждый из них пропорционально внесенным средствам, но в пределах общего лимита – 36 000 ₽ в год.
Налоговый вычет на ДС
Вычет со взносов до 400 000 ₽ за год суммарно по всем договорам долгосрочных сбережений, в т.ч. ИИС. Одно из условий — количество договоров ДС не больше 3х.
Документы для налогового вычета — справка об оплате взноса. Примеры тут
Вычет со взносов за год закрытия ПДС получить нельзя.
Особые условия получения вычета для участников ПДС пенсионного и предпенсионного возраста.
Основания для назначения периодических и единовременной выплат по договору должны наступать не раньше, чем:
- через 5 лет с даты заключения договора — если договор заключен в 2024–2026 годах;
- через 6 лет — если договор заключен в 2027 году и далее по возрастающей, пока срок не достигнет 10 лет при заключении договора в 2031 году.
Страхование от государства
В случае банкротства НПФ Агентство по страхованию вкладов гарантирует сохранность внесённых средств, инвестиционного дохода, а также переведенных в программу пенсионных накоплений и суммы софинансирования, в пределах 2,8 млн ₽.
Гарантийное возмещение выплачивается по требованию вкладчика на его банковский счет либо переводится в другой НПФ.
Наследование сбережений
В случае смерти участника программы до назначения ему пожизненной выплаты или после назначения выплаты на определенный срок у правопреемников возникает право на получение остатка средств долгосрочных сбережений. Для этого нужно обратиться в НПФ в течение 6 месяцев со дня смерти вкладчика. Пожизненные выплаты не наследуются.
Выплаты по ПДС
По истечении 15 лет или по достижении возраста: 55 лет для женщин или 60 – для мужчин, можно выбрать один из трех типов выплат: единовременной суммой, периодические или пожизненные выплаты. Условия будут зафиксированы в договоре с НПФ, а также при подаче заявления на назначение выплат.
Досрочное получение сбережений в особых жизненных ситуациях: при потере кормильца или на оплату дорогостоящего лечения. Такие выплаты не облагаются НДФЛ.
Сбережения на счетах участников ПДС в НПФ не подлежат искам третьих лиц, судебный пристав не может наложить арест на эти деньги.
---------------------------------------------------------------------
Если у вас остались вопросы, пишите нам в комментариях или записывайтесь на консультацию в НДФЛка.ру — поможем разобраться! 🙌
