Самозанятость предоставляет отличные возможности для микробизнесов, которые занимаются услугами или производством товаров с доходом до 2,4 миллиона рублей в год. Этот налоговый режим позволяет развиваться в различных сферах, не требуя значительных затрат времени и средств на бумажную работу. Рассмотрим, чем может заниматься самозанятый, какие профессии доступны и какие существуют ограничения.
Кто такой самозанятый и какие преимущества он получает
Самозанятый – это физическое лицо или индивидуальный предприниматель (ИП), осуществляющий уплату налога на профессиональный доход (НПД). Этот специальный налоговый режим позволяет легально предоставлять услуги и реализовывать продукцию собственного производства. В нем отсутствует необходимость ведения бухгалтерского учета, минимальная ставка налога составляет 4-6% вместо 13% НДФЛ, а покупка кассового аппарата не требуется.
Этот налоговый режим идеально подходит для рукодельниц и владельцев микродела.
Кто имеет право на самозанятость
Регистрация в качестве плательщика НПД доступна любому физическому лицу или ИП, при условии, что они соответствуют следующим критериям:
• осуществляют независимую деятельность, используя личное имущество для получения дохода;
• не планируют зарабатывать более 2,4 миллиона рублей в год;
• не нанимают работников и не собираются этого делать.
Плательщик НПД может заниматься различными видами деятельности, за исключением тех, которые прямо запрещены. Такой режим подходит, если вы хотите предоставлять услуги без необходимости нанимать сотрудников или создавать товары самостоятельно (включая сборку из компонентов, разработку уникального дизайна и т. д.).
Вознаграждения за указанные виды деятельности достаточно обрабатывать через приложение «Мой налог», которое автоматически рассчитает отчисления: 4% для работы с физическими лицами и 6% — с юридическими. Самозанятые могут оказывать услуги как индивидуально, так и в составе бригад, оформляя сотрудничество в соответствии с законом (через договоры). Важно знать, что налог платится с общего дохода, вычеты на расходы не предусмотрены, поэтому НПД наиболее выгоден для оказания услуг.
Полный список доступных направлений можно найти в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого, выбирая подходящие специальности или обозначая вариант «Прочее».
Изготовление сувениров и декора, кондитерских изделий, а также текстиля и одежды — эти сферы, которые самозанятые могут успешно освоить, соблюдая правила и законодательство.
Производство собственных товаров
Самозанятость позволяет реализовывать собственные товары, хотя отсутствие возможности вычета расходов на материалы может ограничивать выгоду. Тем не менее, это даёт шанс продавать результаты хобби и частично компенсировать затраты. Продажа может осуществляться через интернет-магазины или маркетплейсы.
Народный художественный промыселС 1 июня 2024 года ремесленники, занимающиеся народными промыслами, получают возможность использовать НПД. Ранее они могли регистрироваться только как ИП, и в противном случае их продукция не считалась изделиями НХП. Теперь мастера освобождаются от ведения отчетности и уплаты взносов, что упрощает их работу и делает изделия более доступными для тех, кто хочет познакомиться с народной культурой.
Фото, видео и аудио
Специалисты, владеющие навыками работы с фото, видео и звуковыми записями, всегда будут актуальны. Такие услуги удобно предоставлять по НПД как индивидуально (выездные или студийные съемки, фотосессии), так и на различных мероприятиях, таких как свадьбы, показы и корпоративы. К числу востребованных услуг относятся фотосъемка, видеосъемка, запись и сведение звука, а также монтаж и обработка фото и видео. Работа может выполняться с использованием личного или арендованного оборудования, а процесс монтажа и сведения звука часто происходит удаленно.
Ответы на частые вопросы
Какой доход может быть у самозанятого?
Минимальный доход не ограничен, что позволяет оказывать услуги и продавать товары на любую сумму. Поскольку отсутствуют минимальные взносы по НПД, налог уплачивается пропорционально заработанному. Максимальный доход в год ограничен 2,4 млн рублей, независимо от их распределения по месяцам.
Какой процент от дохода платит самозанятый
Самозанятые налогоплательщики уплачивают государству лишь процент от реально заработанных от клиентов средств, без учета расходов. Фиксированные взносы отсутствуют. Налоговая ставка определяется в зависимости от категории клиента:
• 4% — если сделка осуществляется с физическим лицом.
• 6% — если деньги поступают от юридического лица (в чеке необходимо указать реквизиты).
Чем самозанятые отличаются от ИП
В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые не обязаны вести бухгалтерию, предоставлять отчеты или использовать онлайн-кассу и специальные счета. У них нет обязательных страховых взносов, а налоговые ставки просты и понятны. Процесс налогообложения легколёгкий: получил оплату, выдал чек, заплатил налог с карты — и готово.
Однако есть и недостатки: самозанятый не может заниматься перепродажей, выступать в роли агента, нанимать сотрудников или вычитать расходы, имеет низкий лимит дохода и ограничения для торговли подакцизными товарами. Кроме того, он не может выполнять некоторые виды деятельности и получать определенные лицензии. Регистрация как самозанятый проходит за считанные минуты онлайн, в то время как ИП нужно посетить налоговый орган и ждать решения. Однако ИП могут выбирать разные налоговые режимы в зависимости от сферы деятельности.
Когда самозанятые платят налоги
Чтобы уплатить налог по НПД, самозанятый оформляет чеки для клиентов через приложение или сайт «Мой налог». В личном кабинете автоматически рассчитывается сумма налога на основе стоимости услуг и клиента (физического или юридического лица). До 12 числа следующего месяца приложение отправляет уведомление с итоговой суммой налога.
Чеки должны быть выданы клиенту в электронном или бумажном формате во время расчетов. При безналичной оплате чек необходимо сформировать и отправить до 9 числа месяца, следующего за расчетным.