Каждый гражданин России имеет право на получение налогового вычета, т.е. возвращение части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.
За что можно получить налоговый вычет и когда подавать документы, рассказал доцент ГУУ Михаил Поляков.
«Налоговый вычет позволяет ощутимо сэкономить на крупных покупках или значительных расходах. Знание правил и сроков подачи документов – залог успешного его получения».
Какие виды налоговых вычетов существуют?
Наиболее распространены вычеты, связанные с приобретением недвижимости.
При покупке жилья возвращается 13% от стоимости квартиры или дома, но не более 2 000 000 рублей. Важно отметить, что вычет предоставляется только на одну квартиру (дом) в жизни.
По ипотечным процентам возвращается 13% от суммы уплаченных процентов по кредиту, без ограничения максимальной суммы. Этот вычет можно совмещать с вычетом при покупке жилья.
Социальные налоговые вычеты. Этот вид вычета распространяется на широкий спектр расходов, включая:
- возврат 13% от стоимости обучения самого налогоплательщика, его детей или его иждивенцев;
- возврат 13% от затрат на лечение себя, супруга/супруги и детей, а также родителей в определённых случаях. Важно учитывать перечень одобренных медицинских услуг;
- возврат 13% от суммы пожертвований зарегистрированным благотворительным организациям;
- возврат 13% от уплаченных взносов на добровольное пенсионное страхование, но не более 120 000 рублей в год;
- возврат 13% от суммы взносов на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 52 000 рублей в год. Важно понимать условия получения вычета (либо возврат НДФЛ, либо освобождение от налогообложения прибыли);
- возврат 13% от суммы затрат на повышение квалификации, переподготовку. Необходимо подтвердить соответствие обучения требованиям профессиональных стандартов.
Сроки подачи документов
Ключевое правило: вы можете подать заявление на получение вычета в течение трёх лет после окончания года, в котором возникло право на вычет. Например, за расходы 2024 года – до 31 декабря 2027 года.
Подача заявления возможна сразу после получения необходимых документов, подтверждающих право на вычет (свидетельство о собственности, акт приема-передачи, договор и т.д.). Если вы имеете право на вычет в несколько лет подряд (например, по ипотеке), вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно.
Куда обращаться за вычетом
1. В Федеральную налоговую службу можно обратиться очно или онлайн.
Наиболее удобный и современный способ – через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Все документы подаются в электронном виде, что экономит время и силы. Либо можно лично прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать бумажные документы. Необходимо заранее уточнить необходимый пакет документов в вашей инспекции.
2. Через работодателя возможно оформить некоторые виды вычетов, например, социальных. В этом случае вам нужно будет предоставить работодателю соответствующие документы, а он самостоятельно учтет вычет при расчете вашего заработка.
3. Некоторые Центры государственных услуг «Мои документы» также осуществляют прием документов для оформления налогового вычета. Однако следует уточнять, есть ли эта функция в вашем территориальном органе.
Перечень документов
Пакет документов зависит от вида вычета, но в целом включает в себя:
- паспорт;
- декларация 3-НДФЛ (заполняется в соответствии с инструкциями на сайте ФНС);
- справка 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие право на вычет (договоры, акты, чеки, справки, банковские выписки, кредитный договор и т.д.);
· реквизиты банковского счета (для перечисления суммы вычета).
«Внимательно изучите все нюансы и требования, связанные с вашим конкретным видом налогового вычета на сайте ФНС России. При возникновении вопросов не стесняйтесь обращаться за консультацией к специалистам налоговой службы».