При закрытии ИП необходимо учитывать множество важных факторов: расчет сотрудников, сдача налоговой отчетности, контроль за кассой и порядок в документации. Если у Вас есть сотрудники, процедура закрытия ИП может усложниться. Предприниматели могут допустить ряд ошибок, которые могут привести к проблемам.
Одной из таких ошибок является игнорирование требования сдачи налоговой отчетности. Некоторые ИП закрывают свой бизнес до окончания отчетного периода и забывают о необходимости сдачи налоговой отчетности в соответствующие органы. В случае закрытия ИП, возникает обязанность сдать налоговую отчетность в соответствии с законодательством.
Также, при закрытии ИП, необходимо правильно закрыть свои счета и финансовую документацию. Важно убедиться в том, что все счета и активы были правильно закрыты, чтобы избежать проблем в будущем.
Если у Вас есть работники, закрытие ИП может быть еще более сложным процессом. Необходимо правильно рассчитать всех сотрудников и выплатить им все полагающиеся выплаты. Нужно убедиться в том, что вся документация, связанная с работой сотрудников, была правильно оформлена и сохранена.
В целом, закрытие ИП требует внимательного подхода и учета многих факторов. Поэтому, перед закрытием ИП, рекомендуется обратиться к специалистам в области бухгалтерии и налогового законодательства, чтобы избежать возможных ошибок и проблем в будущем.
А теперь немного подробнее
Игнорирование необходимости сдачи налоговой отчетности.
Некоторые предприниматели, закрыв ИП до окончания отчетного периода, забывают сдать налоговую отчетность. При ликвидации ИП возникает обязанность уплатить налоги в течение 15 дней.
Нарушение требования о снятии с учета контрольно-кассового аппарата.
Кассовый аппарат, который использует предприниматель, следует снять с учета до подачи заявления о закрытии ИП.
Уничтожение документации.
Многие считают, что после закрытия ИП можно избавиться от документации. Но законодательство обязывает всю бухгалтерскую и налоговую документацию хранить в течение пяти лет (ст. 23 НК РФ). Это обезопасит вас от возможных недоразумений и поможет разрешить спорные ситуации в случае проверок со стороны контролирующих органов.
Сроки хранения кадровой документации гораздо дольше — это десятки лет. Она включает в себя трудовые договоры, приказы работодателя о приеме, увольнении работников, личные дела, личные карточки работников , лицевые счета или расчетные ведомости по начислению заработной платы.
Как закрыть ИП без сотрудников
Процедура прекращения деятельности ИП состоит из нескольких этапов, но она значительно сокращается и упрощается, если вы не являетесь работодателем и не используете в работе онлайн-кассу.
ИП без сотрудников нужно представить в налоговую:
- Заполненное и подписанное заявление о госрегистрации прекращения физ.лицом деятельности в качестве ИП – форму № Р26001. Заявление удостоверяется подписью заявителя. Хотя это не потребуется в случае, если заявление предоставляется в регистрирующий орган лично с предъявлением документа, удостоверяющего личность.
- Документ об уплате госпошлины в размере 160 руб. Но если документы направляются в электронном формате, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать пошлину не нужно.
Способы отправки документов для закрытия ИП могут быть разными: по почте с объявленной ценностью и описью вложения, через МФЦ, на сайте ФНС или через портал Госуслуг.
Этапы закрытия ИП с сотрудниками
Остановимся на пошаговой инструкции для закрытия ИП со всеми необходимыми документами и бланками, которые вам могут понадобиться.
Разберитесь с сотрудниками
Это значит, что вам нужно рассчитать их, а также сдать отчетность и заплатить за них взносы.
Уведомление службы занятости
О намерении закрыть ИП нужно сообщить в службу занятости (по месту жительства ИП) не позднее чем за две недели до начала. Если решение о сокращении численности персонала может стать причиной массовых увольнений, то информирование осуществляется не позднее чем за три месяца до начала проведения соответствующих мероприятий.
Предупреждение работников о предстоящем увольнении
Важно, чтобы с уведомлением каждый сотрудник был ознакомлен под подпись.
В трудовых договорах с работниками могут быть прописаны не только сроки предупреждения об увольнении, но и основания и размеры выходного пособия и других компенсационных выплат в случае прекращения трудового договора. Если все эти пункты указаны в документе, то вы обязаны их соблюдать.
По каждому сотруднику нужно подготовить документы:
- Внести запись в трудовые книжки. Она должна соответствовать той записи, которую вы сделали в приказе.
- Внести запись в личную карточку сотрудника.
- В день увольнения выдать каждому сотруднику трудовую книжку или, если работник отказался от бумажной трудовой, выписку со сведениями о трудовой деятельности по форме СТД-Р.
- Начислите сотрудникам зарплату. Если у них есть неиспользованные отпуска, то и компенсацию за них.
Сдайте отчетность
ИП с работниками сдают в СФР подраздел. В налоговую отправляется 6-НДФЛ со справками о доходах, РСВ и персонифицированные сведения.
Если вы применяете «упрощенку», то вы не можете не подать декларацию. Это нужно сделать до того, как вы отправите в налоговую заявление о закрытии ИП.
Если вы являетесь клиентом Тройки Групп, то мы поможем вам сдать декларацию по УСН и посчитаем страховые взносы после закрытия ИП.
Разберитесь со взносами и налогами
Налог при УСН следует уплатить перед подачей документов для прекращения деятельности ИП.
Фиксированные страховые взносы тоже важно уплатить до закрытия ИП. Тогда сумму можно будет зачесть в уменьшение единого налога по УСН (Письмо Минфина РФ от 27.10.2021 № 03-11-11/86919).
Закрыть ИП можно даже при наличии долгов по налогам. При этом вся налоговая задолженность будет продолжать числиться за налогоплательщиком.
Не забудьте о страховых взносах за работников по единому тарифу. Их нужно уплатить в течение 15 дней со дня подачи расчета по взносам.
Не забудьте снять с учета ККТ
Чтобы снять с учета онлайн-кассу при закрытии ИП, нужно подать заявление в ФНС. Это можно сделать лично в налоговой, через интернет — на сайте ФНС, а также в личном кабинете оператора фискальных данных.
Законодательство не определяет срок, в течение которого нужно обратиться в налоговый орган после прекращения деятельности в качестве ИП для подачи заявления о снятии ККТ с регистрационного учета.
Если бывший ИП планирует продать ККТ другому лицу, то заявление о снятии ККТ с учета нужно подать в налоговый орган не позднее одного рабочего дня после передачи ККТ другому пользователю.
Урегулируйте все вопросы с контрагентами
Отношения с контрагентами регулируют различные договоры, например, договор аренды, договор обслуживания техники, договор поставки канцелярских принадлежностей.
Необходимо выплатить контрагентам собственные долги и взыскать с них долги, которые должны ИП. Как известно, после закрытия ИП все его долги остаются на физическом лице.
Уничтожьте печать
Законодательство не обязывает ИП иметь печать.
Только стоит помнить, что после закрытия ИП печать теряет свою юридическую силу, ведь ИП, обозначенный на печати, уже фактически не существует. Поэтому лучше уничтожить печать, чтобы исключить риски ее неправомерного использования третьими лицами.
Важный момент: уничтожение печати оформляется актом, который свидетельствует комиссия. Она может состоять из любых лиц: родственников, знакомых.
Подготовьте заявление в ФНС
Его нужно будет направить в ту налоговую, где осуществлялась регистрация ИП.
Какие именно документы потребуются:
- Скачайте на сайте ФНС форму № Р26001 – это заявление о госрегистрации прекращения физ.лицом деятельности в качестве ИП. Его нужно заполнить.
- Сформируйте на сайте ФНС квитанцию об уплате госпошлины. Она обойдется вам в 160 руб. Если заявление подается на сайте налоговой или в МФЦ, то оплачивать госпошлину не нужно.
Способы подачи документов в ФНС
Сейчас доступно несколько способов — вы можете выбрать любой удобный:
- лично (нужно будет иметь при себе паспорт);
- через представителя по доверенности, заверенной нотариусом;
- по почте с объявленной ценностью и описью вложения (в этом случае подпись должна быть засвидетельствована нотариально). В соответствующем поле заявления нужно указать ИНН нотариуса. Если это не сделать, то в закрытии ИП могут отказать (Письмо ФНС от 29.03.2018 № ГД-4-14/5962@);
- лично или по доверенности в МФЦ;
Для формирования документов в электронном виде потребуется квалифицированная электронная подпись.