Налоговые вычеты – это законный способ вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от определённых расходов. Государство предоставляет гражданам возможность компенсировать траты на лечение, обучение, покупку жилья, инвестиции и другие сферы. В этой статье разберём все виды налоговых вычетов, условия их получения и какие документы понадобятся.
Что такое налоговый вычет?
Это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход или возвращается часть уплаченного НДФЛ. Вычеты применяются только к официально полученным доходам, с которых уплачен налог 13% (зарплата, доход от продажи недвижимости, ценных бумаг и др.).
Если вы, например, заплатили за лечение 100 000 ₽, то можете вернуть 13 000 ₽.
Виды налоговых вычетов и как их получить
1️⃣ Стандартные налоговые вычеты
Предоставляются определённым категориям граждан, например, родителям, опекунам, ветеранам и инвалидам.
Размеры вычетов:
✔ 1 400 ₽ – на первого и второго ребёнка
✔ 3 000 ₽ – на третьего и последующих детей
✔ 3 000 ₽ – для инвалидов I и II группы
📌 Как получить?
🔹 Подать заявление работодателю
🔹 Приложить свидетельство о рождении ребёнка (если детский вычет)
2️⃣ Социальные налоговые вычеты
Эти вычеты предоставляются за определённые социальные расходы:
✔ Обучение – можно вернуть 13% от суммы оплаты:
- До 120 000 ₽ – за своё обучение
- До 50 000 ₽ – за обучение ребёнка, брата или сестры
✔ Лечение – возврат 13% от расходов:
- На лечение себя, родственников
- На покупку лекарств, назначенных врачом
- На медицинское страхование
В 2025 году в России увеличен максимальный размер социального налогового вычета за лечение. Теперь налогоплательщики могут вернуть 13% от расходов на медицинские услуги, включая стоматологию, лечение в стационаре, амбулаторное лечение и приобретение лекарств по рецепту врача. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 150 000 рублей.
✔ Благотворительность – можно вернуть 13% от суммы пожертвований, но не более 25% от годового дохода.
✔ Физкультурно-оздоровительные услуги (спорт) – вычет за оплату спортзала, секций, фитнес-клубов для себя или ребёнка.
📌 Как получить?
🔹 Подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ
🔹 Приложить чеки, договоры и квитанции об оплате
3️⃣ Имущественные налоговые вычеты
Предоставляются при покупке или строительстве жилья, а также при оплате процентов по ипотеке.
✔ За покупку жилья – до 2 000 000 ₽ (можно вернуть 260 000 ₽)
✔ За ипотечные проценты – до 3 000 000 ₽ (возврат до 390 000 ₽)
📌 Как получить?
🔹 Заполнить 3-НДФЛ
🔹 Приложить договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платёжные документы
🔹 Подать через налоговую или через работодателя
4️⃣ Инвестиционные налоговые вычеты
Если вы вкладываетесь в фондовый рынок, можно получить вычет:
✔ Через индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – 13% от внесённых денег, но не более 52 000 ₽ в год
✔ При продаже ценных бумаг – если они были в собственности более 3 лет, налог платить не нужно
📌 Как получить?
🔹 Подать декларацию 3-НДФЛ
🔹 Приложить брокерские отчёты и справки
5️⃣ Профессиональные налоговые вычеты
Этот вычет доступен ИП, самозанятым, фрилансерам и тем, кто получает доход от творческой деятельности.
📌 Как получить?
🔹 Подтвердить документально расходы (чеки, договоры)
🔹 Подать декларацию в налоговую
Как подать документы на налоговый вычет?
✅ Способы подачи заявления
1️⃣ Через работодателя – не нужно ждать конца года, деньги будут возвращаться с зарплаты.
2️⃣ Через налоговую инспекцию – раз в год по итогам налогового периода.
3️⃣ Через Госуслуги – онлайн-заявление в ЛК ФНС.
✅ Какие документы понадобятся?
🔹 Паспорт и ИНН
🔹 Справка 2-НДФЛ от работодателя
🔹 Декларация 3-НДФЛ
🔹 Документы, подтверждающие расходы (чеки, договоры, квитанции)
🔹 Дополнительные документы (например, лицензия медицинского учреждения)
Сроки возврата налогового вычета
После подачи заявления налоговая рассматривает его в течение 3 месяцев. Затем в течение 1 месяца деньги перечисляются на указанный счёт. Итого: полный процесс занимает около 4 месяцев.
Заключение
Использование налоговых вычетов – это грамотный способ вернуть часть своих денег. Главное – знать, какие расходы можно компенсировать, и своевременно подавать документы. Если всё сделать правильно, можно вернуть десятки и даже сотни тысяч рублей в год!
В 2025 году можно воспользоваться упрощенным порядком получения налогового вычета. Этот способ позволяет получить деньги быстрее и без необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. На какие вычеты распространяется упрощенный порядок?
ФНС самостоятельно запрашивает данные у организаций, и вам остается только подтвердить право на вычет. Упрощенная система доступна для:
Лечения (медицинские услуги, лекарства, ДМС).
Обучения (собственного, детей, брата/сестры).
Спортивного вычета (абонементы, тренировки).
ИИС (индивидуального инвестиционного счета).
ДМС и взносов в НПФ.
Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке?
1. Дождаться загрузки данных в ФНС
Ваша справка об оплате автоматически поступает в налоговую от организаций (медклиник, вузов, спортклубов и т. д.).
В личном кабинете ФНС появится уведомление о готовности вычета.
2. Проверить данные в личном кабинете ФНС
Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Получить налоговый вычет».
Если информация загружена корректно, просто подтвердите заявку.
3. Ожидать обработки заявления
ФНС проверит заявку до 30 дней.
Деньги поступят на ваш счет в течение 15 дней после одобрения.
Преимущества упрощенного порядка
✅ Не нужно собирать чеки и подавать 3-НДФЛ.
✅ Все происходит онлайн через личный кабинет ФНС.
✅ Деньги возвращают быстрее, чем при стандартной подаче.
Важно:
Если данные не появились автоматически, можно загрузить справку об оплате вручную или обратиться в организацию, чтобы они передали сведения в ФНС.