С 1 января 2025 года вступили в силу поправки налоговой реформы, которые коснулись и стандартных налоговых вычетов. Изменения затронули размеры вычетов, порядок их предоставления, а также оформление документов. Разберем ключевые нововведения, которые важно знать каждому налогоплательщику.
Изменение в порядке оформления документов
С 12 января 2025 года при оформлении документов для налоговых вычетов можно не указывать ИНН, если есть номер записи из единого регистра населения (ЕРН) или указаны полные персональные данные. Это связано с переходом ФНС на использование сведений из федерального информационного ресурса.
Детские вычеты: увеличение и новые лимиты
Размеры вычетов на детей значительно увеличились:
• Первый ребенок: 1 400 рублей (без изменений);
• Второй ребенок: 2 800 рублей (увеличение в два раза);
• Третий и последующие дети: 6 000 рублей (увеличение в два раза);
• Ребенок-инвалид: 12 000 рублей (увеличение для опекунов и приемных родителей до уровня вычета для родителей и усыновителей).
Также был увеличен лимит дохода для применения детского вычета – с 350 000 до 450 000 рублей в год. Это означает, что сотрудники с зарплатой до 37 500 рублей в месяц смогут получать вычет на детей в течение всего года.
Упрощение порядка предоставления детского вычета
С 2025 года работодатели будут предоставлять стандартный вычет на детей без необходимости получения заявления от сотрудника. Главное условие – наличие у работодателя необходимых документов, подтверждающих право на вычет. Новые сотрудники по-прежнему должны будут предоставить документы на детей при трудоустройстве.
Пересчет вычетов и доплата НДФЛ
Введена новая норма, согласно которой работники должны будут доплатить НДФЛ, если налоговые агенты предоставили им стандартных вычетов больше, чем положено. Так как вычеты на детей теперь предоставляются без заявлений, возникновение подобных ситуаций вполне возможно. ФНС будет отслеживать предоставление вычетов на основе справок (приложение к 6-НДФЛ) и при выявлении излишне предоставленных вычетов пришлет налоговое уведомление. Доплатить налог необходимо будет до 1 декабря.
Новый вычет за ГТО
В 2025 году вводится новый стандартный налоговый вычет для тех, кто сдал нормативы комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО). Размер вычета составляет 18 000 рублей. Для его получения сотруднику необходимо предоставить работодателю справку о прохождении диспансеризации и удостоверение о сдаче норм ГТО. Вычет предоставляется единовременно в том налоговом периоде, когда сотрудник был награжден знаком отличия.
Ключевые моменты для налогоплательщиков:
• Проверьте свои документы: убедитесь, что у вашего работодателя есть все необходимые документы для получения стандартных вычетов, особенно если у вас есть дети.
• Следите за уведомлениями от ФНС: в случае излишнего предоставления вычетов, вам придет уведомление о необходимости доплаты налога.
• Изучите новые возможности: если вы сдали нормативы ГТО, не забудьте оформить налоговый вычет.
• Уточняйте информацию: при необходимости обращайтесь за консультацией в налоговую службу или к специалистам по налогам.
Эти изменения призваны сделать систему налоговых вычетов более справедливой и удобной для налогоплательщиков. Однако, важно быть в курсе нововведений, чтобы избежать недоразумений и своевременно воспользоваться положенными льготами.
Astrixsolutions - цифровые решения для профессиональной помощи вашему бизнесу!
Подписывайтесь на наш телеграм-канал https://t.me/astrixsolutions и не пропускайте наши публикации.