Как рассчитывается налог на доходы по вкладам в 2024 году?
С 2021 года в России появился новый налог — на доходы по вкладам. Но не стоит пугаться: он касается не всех, а только тех, у кого доход от вкладов превышает определенный лимит. Давайте разберемся, как это работает, и посчитаем на примерах.
Что такое налог на вклады?
Налог на вклады — это процент, который вы должны заплатить с дохода, полученного от банковских вкладов. Но платить его нужно только в том случае, если ваш доход превышает установленный государством лимит. В 2024 году этот лимит рассчитывается так:
- Берется максимальная ключевая ставка Центрального банка России в 2024 году. В 2024 году максимальное значение ключевой ставки составляет 21%.
- Лимит считается как 1 миллион рублей, умноженный на ключевую ставку. То есть:
1 000 000 рублей × 21% = 210 000 рублей.
Это значит, что если ваш доход по всем вкладам за год превышает 210 000 рублей, то с суммы превышения нужно заплатить налог.
Какой процент налога?
Ставка налога зависит от того, где вы живете:
- Для резидентов России (тех, кто живет в стране больше 183 дней в году) — 13%
- Для нерезидентов — 30%.
Как рассчитать налог? Пошагово.
1. Считаем доход по всем вкладам.
Сложите весь доход, который вы получили по всем своим вкладам за год. Это проценты, которые банк начислил вам.
2. Сравниваем с лимитом.
Если ваш доход меньше 210 000 рублей (в 2024 году), то налог платить не нужно. Если больше — переходим к следующему шагу.
3. Вычитаем лимит из дохода.
Отнимите от вашего дохода 210 000 рублей. Остаток — это сумма, с которой нужно заплатить налог.
4. Считаем налог.
Умножьте остаток на 13% (или 30%, если вы нерезидент).
Примеры расчета:
Пример 1: Доход меньше лимита
У вас есть два вклада:
- Вклад №1: доход 100 000 рублей.
- Вклад №2: доход 90 000 рублей.
Общий доход: 100 000 + 90 000 = 190 000 рублей.
190 000 рублей < 210 000 рублей.
Налог платить не нужно.
Пример 2: Доход больше лимита
У вас есть три вклада:
- Вклад №1: доход 150 000 рублей.
- Вклад №2: доход 100 000 рублей.
- Вклад №3: доход 50 000 рублей.
Общий доход: 150 000 + 100 000 + 50 000 = 300 000 рублей.
300 000 рублей > 210 000 рублей.
Считаем налог:
1. Вычитаем лимит: 300 000 – 210 000 = 90 000 рублей.
2. Умножаем на 13%: 90 000 × 13% = 11 700 рублей.
Итог: Налог к уплате — 11 700 рублей.
Пример 3: Несколько вкладов в разных валютах
У вас есть:
- Вклад в рублях: доход 200 000 рублей.
- Вклад в долларах: доход 1 000 долларов (курс доллара на дату расчета — 80 рублей).
Переводим доход в рубли:
1 000 долларов × 80 = 80 000 рублей.
Общий доход: 200 000 + 80 000 = 280 000 рублей.
280 000 рублей > 210 000 рублей.
Считаем налог:
1. Вычитаем лимит: 280 000 – 210 000 = 70 000 рублей.
2. Умножаем на 13%: 70 000 × 13% = 9 100 рублей.
Итог: Налог к уплате — 9 100 рублей.
Кто и как платит налог?
Хорошая новость: вам не нужно самостоятельно считать налог и подавать декларацию. Банки сами передают информацию о ваших доходах в налоговую. Налоговая пришлет вам уведомление, а вы оплатите его через личный кабинет на сайте ФНС или в банке.
Важные моменты
1. Налог касается только доходов по вкладам. Если у вас есть, например, облигации или акции, для них действуют другие правила.
2. Лимит в 210 000 рублей действует на все ваши вклады вместе. Даже если у вас 10 вкладов в разных банках, лимит все равно один.
3. Если ваш доход меньше лимита, налог платить не нужно.
Итог
Налог на вклады — это не страшно. Он касается только тех, кто получает значительный доход от банковских вкладов. Если ваш доход меньше 210 000 рублей в год, вы вообще ничего не платите. А если больше — налоговая сама вам напомнит. Главное — следить за своими доходами и не забывать проверять уведомления от налоговой.
Надеюсь, эта статья помогла вам разобраться в теме. Если остались вопросы, задавайте их в комментариях!