Программа долгосрочных сбережений (ПДС) помогает участникам повысить эффективность личных сбережений на перспективу не только благодаря софинансированию государства в течение 10 лет с момента заключения договора и уплаты первого взноса, но также за счет ежегодного инвестиционного дохода и возможности получения налогового вычета на уплаченные взносы. Программа может быть интересна тем, кто хочет, совершая небольшие ежемесячные вложения, сформировать финансовую подушку безопасности и иметь сбережения в будущем, в том числе на случай особых жизненных ситуаций. Сегодня поговорим о том, стоит ли расторгать договор ПДС.
Участник Программы может расторгнуть договор долгосрочных сбережений на любом сроке накопления и получить выкупную сумму, если пополнял свой счет по ПДС. Но стоит обратить внимание, что в соответствии с условиями договора часть взносов и инвестиционный доход (или его часть) могут быть удержаны из выкупной суммы.
Что входит в выкупную сумму
Выкупная сумма выплачивается только из учета личных взносов участника и начисленного на них инвестиционного дохода. В состав выкупной суммы не входят пенсионные накопления по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), переведенные в ПДС в качестве единовременного взноса, сумма государственного софинансирования и начисленный на них инвестиционный доход. Эти средства останутся на счете долгосрочных сбережений в текущем НПФ или могут быть переведены на договор долгосрочных сбережений, заключенный с другим негосударственным пенсионным фондом. По закону получить эти средства можно:
- по достижении 55 (для женщин) или 60 (для мужчин) лет либо по истечении 15 лет с даты заключения первого договора;
- в случае особых жизненных ситуаций у участника: потеря кормильца, необходимость дорогостоящего лечения*.
Что еще важно учитывать при расторжении договора ПДС и получении выкупной суммы
Участник потеряет право на государственную поддержку формирования долгосрочных сбережений, в том числе по вновь заключенным договорам, с года, следующего за годом осуществления выплаты выкупной суммы**.
Если во время действия договора (на этапе накопления) участник возвращал налоговый вычет с уплаченных взносов, то суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будут удержаны при выплате выкупной суммы***. Инвестиционный доход, который НПФ начислит за весь период действия договора (на этапе накопления), будет облагаться НДФЛ***.
Прежде чем расторгнуть договор по ПДС и получить выкупную сумму, стоит обдумать свое решение. Программа долгосрочных сбережений позволяет получить дополнительно до 360 000 рублей софинансирования от государства****, а также воспользоваться своими пенсионными накоплениями, сформированными в системе ОПС, переведя их в ПДС в качестве единовременного взноса*****.
До 31 марта 2025 года на сберегательные счета клиентов будет начислен инвестиционный доход******. До конца июля 2025 года на счета будет также начислена господдержка, которая может составить до 36 000 рублей в зависимости от размера среднемесячного дохода и суммы уплаченных взносов за 2024 год****. Не стоит упускать для себя эту возможность.
*Перечень видов лечения утвержден Распоряжением Правительства РФ от 29.11.2023 № 3392-р.
**За исключением выкупных сумм, выплаченных при возникновении особых жизненных ситуаций или переведенных в другой фонд. Ст. 36.44 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
***П. 2 ст. 213.1 НК РФ.
****Согласно ст. 36.44 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ государственная поддержка осуществляется по всем договорам долгосрочных сбережений в течение 10 лет начиная с года, следующего за годом уплаты физическим лицом первого по дате уплаты сберегательного взноса. Максимальный размер государственной поддержки зависит от общей суммы уплаченных сберегательных взносов за год и размера среднемесячного дохода вкладчика, и составляет не более 36 000 рублей в год. Право на получение государственной поддержки предоставляется в текущем календарном году физическим лицам, уплатившим в предыдущем календарном году сберегательные взносы по договору (договорам) долгосрочных сбережений в сумме не менее 2000 рублей.
*****Согласно ст. 36.12-1 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» единовременный взнос не софинансируется государством. Его можно получить в составе выплат, назначаемых по достижении 55 лет (для женщин) и 60 лет (для мужчин) или по истечении 15 лет с даты вступления в ПДС, либо в составе выкупной суммы в случае особых жизненных ситуаций.
******Государство и Фонд не гарантируют доходности от размещения пенсионных резервов. Доход от размещения пенсионных резервов может увеличиваться или уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем.