2-НДФЛ, 3-НДФЛ, налоговый вычет — наверняка каждый год вы слышите эти слова от своих близких, друзей или коллег. А объединяет их разговоры общая тема — покупка квартиры.
Если недавно вы стали владельцем собственного жилья, то государство готово вернуть вам часть потраченных денег.
В этой статье мы расскажем про налоговые вычеты, сколько денег можно вернуть и какие документы понадобятся для оформления возврата.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — сумма ранее уплаченного налога, которую можно вернуть.
Граждане, которые работают официально, платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Если физическое лицо не зарегистрировано как ИП, то налог удерживает и направляет в бюджет работодатель. То есть если у сотрудника зарплата 65 000 рублей, то 13% от этой суммы — 8 450 рублей. Значит на руки работник получит 56 550 рублей.
В России предусмотрены следующие виды вычета:
- стандартные. Вычеты на детей и для льготных категорий граждан: инвалиды, участники войн и т.д.
- социальные. Этот вычет можно получить за расходы на лечение, обучение, покупку лекарств, добровольное пенсионное страхование, страхование жизни и т.д.
- имущественные. Возврат вычета с покупки жилья или земельного участка, а также с постройки дома.
- инвестиционные. Таким правом может воспользоваться налогоплательщик, который получил доход от операций с ценными бумагами, а также пополнял свой ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).
- профессиональные. Вычет, которым могут воспользоваться индивидуальные предприниматели, частные нотариусы и адвокаты, деятели искусства и ученые, которые получили вознаграждения за свои произведения и открытия.
При приобретении недвижимости в ипотеку доступны два вида налоговых вычетов.
Вычет на покупку недвижимости
Другими словами, имущественный вычет. Вы можете вернуть 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не более 260 тысяч рублей, потому что максимальная сумма, которая учитывается для расчета, — 2 миллиона рублей.
Если стоимость недвижимости больше 2 млн. рублей, то максимальная сумма, которую можно вернуть, — также 260 тысяч рублей. Если стоимость купленной недвижимости, например, 1 700 000 рублей, то вернуть можно до 221 000 рублей. Если сумма выплаченного налога и полученного вычета за прошлый год будет меньше, то остаток переносится на следующий год. То есть подавать декларации можно до тех пор, пока не получите всю сумму.
Воспользоваться этим вычетом можно и при покупке следующего жилья, если с первого объекта была возвращена не вся сумма.
Как оформить
Нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, другими словами, налоговый отчет, к которому прилагаются документы.
Какие нужны документы:
- паспорт;
- заявление на налоговый вычет;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах и суммах физического лица (2-НДФЛ);
- копия договора купли-продажи или долевого участия;
- выписка из ЕГРН или акт приема-передачи;
- платежные документы;
- реквизиты счета для перечисления средств.
Как подать декларацию 3-НДФЛ
Подать декларацию можно как очно, так и онлайн. Варианты следующие:
- на Госуслугах;
- в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Налоги ФЛ»;
- лично в налоговом органе или офисе МФЦ;
- Почтой России.
Для онлайн-подачи подойдут фото или сканы документов, если лично обращаться в налоговый орган, то нужны копии документов.
Срок проверки декларации — до 3 месяцев. Если документы в порядке и сданы в полном объеме, декларация заполнена без ошибок, деньги зачисляются в течение 1 месяца.
Скачать и заполнить налоговую декларацию можно по ссылке
Вычет на уплату процентов по ипотечному кредиту
Помимо основного вычета за покупку, можно вернуть часть средств, потраченных на выплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма выплаченных кредитной организации процентов, с которой возможен возврат, — 3 миллиона рублей, а значит можно вернуть до 390 тысяч рублей.
В случае с этим вычетом, воспользоваться им можно только по одному объекту недвижимости.
Итого, максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке недвижимости с использованием ипотечных средств, — 650 тысяч рублей.
Для получения вычета должны одновременно соблюдаться следующие условия:
1. Заявитель — налоговый резидент России, проживающий в стране не менее 183 дней в году.
2. Заявитель — плательщик налога на доходы физических лиц.
Если вы не знали о своем праве вернуть часть денег с покупки и выплаты процентов, или вы не подавали декларацию несколько лет после покупки, ничего страшного. Это можно сделать позже. Единственный нюанс — вернуть деньги можно за последние 3 года, предшествующие году подачи декларации.
Кстати, налог необязательно возвращать одной суммой, его можно получать в виде «прибавки» к зарплате. А еще, если квартира приобретена супругами, то вернуть налог можно в двойном размере. Как это сделать, напишем в следующих статьях.