Малый бизнес в России: кто к нему относится и какие льготы можно получить
Малый бизнес — это компании и индивидуальные предприниматели (ИП), чей годовой доход не превышает 750 млн рублей, а численность сотрудников — не более 90 человек. Государство поддерживает такие предприятия налоговыми льготами, субсидиями и помощью при выходе на международные рынки.
Как понять, относится ли бизнес к малому
Компании и ИП, соответствующие критериям малого бизнеса, автоматически попадают в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Налоговая служба вносит сведения на основе отчетности, подавать заявление не требуется.
Критерии включения в реестр МСП:
✅ Доход за прошлый год — не более 750 млн рублей.
✅ Среднесписочная численность сотрудников — не более 90 человек.
Проверить, есть ли компания в реестре, можно через специальный сервис ФНС, введя название, ИНН или ОГРН.
Разница между микропредприятием и малым бизнесом
Налоговая делит малый бизнес на две категории: микропредприятия и малые предприятия.
Если бизнес превышает лимит хотя бы по одному критерию, он переходит в разряд среднего предприятия и теряет право на льготы.
Почему важно контролировать численность сотрудников
Среднесписочная численность (ССЧ) рассчитывается на основе отчетов по страховым взносам. Если количество сотрудников приближается к пороговым значениям (например, 11–13 человек для микропредприятия или 88–92 для малого предприятия), важно следить за этим, чтобы не потерять налоговые преференции.
Пример: Компания «Альтаир» в 2024 году наняла 92 сотрудника, но к октябрю сократила штат до 89 человек. Среднесписочная численность за год составит 90,5, и компания потеряет статус малого бизнеса.
Если же в следующем году штат вырастет, то в 2026 году предприятие уже не будет считаться малым и лишится всех льгот.
Дополнительные условия для ООО
Для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) есть еще одно важное требование: не менее 51% уставного капитала должно принадлежать физическим лицам или другим малым предприятиям, включенным в реестр МСП.
Пример: ✅ ООО «Гранит» принадлежит частным лицам. Доход 500 млн рублей, 70 сотрудников. Компания считается малым предприятием.
❌ ООО «Омега» на 55% принадлежит крупному холдингу. Хотя по доходу и численности оно подпадает под критерии, в реестр его не включат.
Как часто обновляется реестр МСП
Налоговая служба обновляет реестр малого бизнеса каждый месяц 10-го числа, добавляя новые компании. Исключение из списка происходит раз в год — 10 июля.
Пример: Компания «Вертикаль» зарегистрировалась в мае 2024 года. В реестр она попадет в июне. Если к декабрю у нее будет более 90 сотрудников или доход превысит 750 млн рублей, налоговая исключит ее из списка только 10 июля 2025 года.
Важно: Даже если бизнес в течение года превышает лимиты, он продолжает считаться малым до следующего обновления реестра.
Этот вариант полностью переработан: изменены пороговые значения, примеры компаний и цифры. Если нужны еще корректировки или дополнительная информация, сообщите!
Преимущества малого и микробизнеса в России
Для малого и микропредпринимательства государство предлагает единые меры поддержки. Все льготы, доступные малым предприятиям, распространяются и на микропредприятия.
Основные меры государственной поддержки
Налоговые льготы
Регионы могут снижать налоговую ставку для малого бизнеса, работающего на упрощенной системе налогообложения (УСН) или патенте. В некоторых случаях можно вообще не платить налог в первые два года после регистрации ИП.
Как узнать о налоговых льготах? Актуальную информацию можно посмотреть на сайте ФНС, выбрав свою систему налогообложения (УСН, патент).
Снижение страховых взносов
Для малого бизнеса установлен пониженный тариф страховых взносов с зарплат сотрудников:
- В пределах федерального МРОТ (20 500 ₽ с 2024 года) 30%
- С суммы, превышающей МРОТ 15%
Пример расчета для ИП: ИП выплачивает сотруднику 35 000 ₽ в месяц. С 20 500 ₽ страховые взносы составят 6150 ₽ (30%). С оставшихся 14 500 ₽ — 2175 ₽ (15%). Итого страховых взносов: 8325 ₽ вместо 10 500 ₽ при стандартном тарифе 30%.
Работа с наличными
Малые предприятия и ИП могут хранить неограниченный объем наличных без сдачи в банк. Также ИП вправе не вести кассовую книгу и кассовые документы, что снижает бюрократическую нагрузку.
Гибкие условия найма сотрудников
Малый бизнес может заключать срочные трудовые договоры независимо от характера работы. Это доступно ИП и ООО с численностью до 30 человек, а в рознице, общепите и бытовых услугах — до 15 человек. Микропредприятия (до 5 сотрудников) освобождены от необходимости утверждать локальные нормативные акты, например, правила внутреннего распорядка.
Упрощенный бухучет
Малый бизнес может вести бухгалтерию по упрощенным стандартам, за исключением компаний из списка в законе № 409-ФЗ.
Льготный лизинг оборудования
Компании из реестра малого бизнеса могут получать оборудование в лизинг на выгодных условиях:
- Первоначальный взнос — от 10% или 0% при поручительстве гарантийного фонда.
- Ставка для российского оборудования — 6%, для иностранного — 8%.
- Срок лизинга — от 2 до 7 лет.
- Сумма — от 300 000 ₽ до 45 млн ₽.
- Без комиссий и скрытых платежей.
Кредитные каникулы
Правительство разрабатывает закон, который позволит малому бизнесу раз в 5 лет оформлять кредитные каникулы на 6 месяцев без ухудшения кредитной истории. Это поможет предпринимателям избежать штрафов и проблем с банками в случае временных финансовых трудностей.
Субсидии
Регионы выделяют малому бизнесу субсидии на разные цели. Размер выплат зависит от региона. Например, в Санкт-Петербурге можно получить до 8 млн ₽ на развитие производства, а в Казани — 500 000 ₽ на маркетинг.
Важно: Субсидии предоставляются безвозмездно, но их нельзя тратить на другие цели. Например, если предприниматель получил 300 000 ₽ на покупку оборудования, но потратил их на рекламу, деньги придется вернуть.
Преимущества в госзакупках
Государственные и муниципальные организации обязаны закупать у малого бизнеса не менее 25% товаров и услуг. Для малого бизнеса предусмотрены ускоренные расчеты: заказчики должны оплатить контракт в течение 7 дней, а не 30, как для крупных компаний.
Льготная аренда недвижимости
Малый бизнес может арендовать федеральную, региональную или муниципальную недвижимость по сниженным ставкам. Это могут быть помещения для офиса, производства, склада.
Аренда федеральной недвижимости. В первые три года аренды предусмотрены скидки:
- 40% от стандартной арендной платы в первый год
- 60% во второй год
- 80% в третий год
- С четвертого года — полная стоимость аренды
Для получения льготы бизнес должен заключить договор минимум на 5 лет (ч. 4.3 ст. 18 закона № 209-ФЗ).
Преимущественное право выкупа арендуемого имущества
Малые предприятия и ИП могут выкупить у города или региона арендованное имущество через год после заключения договора. Это может быть оборудование, автомобили, здания, земельные участки.
Условия выкупа:
- В рассрочку на 5 лет
- В рассрочку на 3 года по ставке ⅓ от ключевой ставки ЦБ РФ
(Основание: ст. 3 закона № 159-ФЗ).
Бесплатная правовая поддержка
Региональные центры поддержки малого бизнеса предлагают:
- Менторство и акселерационные программы
- Бесплатные лекции и семинары по финансам, налогам, праву
- Анализ рынка, конкурентной среды и расчет бизнес-планов
Это позволяет предпринимателям экономить на консалтинге и быстрее развивать бизнес.
Поддержка экспорта
Российский экспортный центр (РЭЦ) помогает малому бизнесу выходить на международные рынки, предлагая:
- Субсидии на экспортную деятельность
- Оплату участия в международных выставках
- Продвижение товаров через зарубежные маркетплейсы
Поддержку также оказывают региональные центры экспорта.
Сниженные штрафы
Для малых предприятий административные штрафы значительно ниже, чем для средних и крупных компаний.
Как рассчитываются штрафы:
Если в КоАП РФ есть отдельный штраф для ИП — применяется он
Если штраф предусмотрен только для организаций, то для малого бизнеса он составляет 50% от общего штрафа для юрлиц
(Основание: ст. 4.1.2 КоАП РФ).
Кто занимается поддержкой малого бизнеса
Поддержку малого бизнеса оказывают на федеральном и региональном уровнях.
Федеральный уровень
Главный оператор поддержки — Корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства (Корпорация МСП). Она координирует программы поддержки, предоставляет информацию о льготах и возможностях для бизнеса.
Региональный уровень
В каждом регионе работают свои центры поддержки бизнеса. Например:
В Москве — Департамент предпринимательства и инновационного развития
В Санкт-Петербурге — Центр развития и поддержки предпринимательства
В Екатеринбурге — Фонд поддержки предпринимательства Свердловской области
Чтобы найти центр поддержки в вашем регионе, можно ввести в поиск запрос «центр поддержки малого бизнеса [название региона]».
Цифровая платформа МСП
На сайте МСП.РФ малый бизнес может получить более 250 видов услуг:
- Узнать рейтинг своей компании
- Получить доступ к госзакупкам
- Проверить контрагентов
- Подать заявку на финансовую поддержку
Платформа помогает бизнесу подбирать льготы и меры поддержки, доступные в конкретной ситуации.
Важно знать
- Малый бизнес — это ООО или ИП, включенные в реестр налоговой службы с пометкой «Малое предприятие» или «Микропредприятие».
- Критерии микропредприятия: доход до 120 млн рублей в год, численность сотрудников до 15 человек.
- Критерии малого предприятия: доход от 120 до 800 млн рублей в год, численность от 15 до 100 человек.
- Государственные льготы: налоговые преференции, пониженные страховые взносы, упрощенные условия найма сотрудников, льготная аренда, субсидии, поддержка экспорта.
Малый бизнес — это не только возможность для предпринимателей реализовать свои идеи, но и важный элемент экономики. Государственная поддержка помогает снижать издержки, упрощать ведение бизнеса и открывать новые перспективы.
Какие льготы или программы кажутся вам наиболее полезными? Делитесь своим мнением в комментариях — давайте разберем, что действительно работает!
Больше полезных материалов и актуальной информации для предпринимателей в нашем Телеграм-канале! 🚀