Еще в 2024 году отечественные предприниматели заметили тенденцию на уменьшение количества государств, с которыми можно выстраивать трансграничные торговые отношения. Это связано с санкциями, затрудняющими буквально все этапы торговли: от оформления виз и подписания контрактов до оплаты товаров и логистики. И если в 2022-2023 гг. указанные проблемы решались легко, то в 2024 году они приобрели системный характер.
Массовые отказы иностранцев от сотрудничества с российскими компаниями вынудили последние искать альтернативные рынки. Начались попытки регистрации бизнеса в других странах. Сначала это были классические оффшоры, но они не могли обеспечить нужный уровень конфиденциальности. Тогда возник предметный интерес к мидшорам и монархиям Ближнего Востока, а также некогда входящим в СССР Республикам.
Требования к странам для ведения трансграничной торговли
Выбор подходящей страны для взаимодействия в рамках бизнеса связан с определенными сложностями. Нужно учитывать множество факторов. Выделим среди них ключевые:
· положительное отношение к компаниям и предпринимателям из России;
· приемлемые условия для регистрации бизнеса;
· нейтральный или дружественный статус государства (как минимум оно не должно входить в коалиции, противостоящие РФ на мировой арене);
· наличие свободных экономических зон (СЭЗ) и налоговых льгот;
· отсутствие страны в «серых» и тем более «черных» списках ЕС, OECD и FATF;
· возможность получения корпоративных финансовых услуг (в том числе, по открытию счетов и совершению платежей);
· доступ к транзитным торговым операциям;
· официально разрешенное 100% иностранное владение бизнесом.
Нужно искать государства, которые отвечают всем пунктам. Но в текущих условиях сделать это становится все сложней. Если отбросить все несоответствующие страны, то список будет не очень большим. На текущий момент в него входят следующие юрисдикции.
ОАЭ
Если деятельность компании напрямую или опосредованно связана с трансграничной торговлей, то лучше страны не найти. «Эмираты» отличаются лояльным законодательством, в котором учтены многие нюансы международных деловых отношений. Также в них имеются современная деловая инфраструктура и преференции по налогам, разрешается регистрация бизнеса в СЭЗ.
Возможно, некоторых отечественных предпринимателей смущает тот факт, что ОАЭ являются исламской страной. Да, это автоматически накладывает определенные рамки на поведение внутри государства, но они не доставляют серьезного дискомфорта. При этом многие специалисты называют ОАЭ неким «золотым стандартом» для частных лиц и организаций из России.
Факторы, которые нужно учесть при регистрации российской компании:
Корпоративный НПО
Если организация зарегистрирована в СЭЗ, налог на прибыль равен 0%. Для компаний, работающих на общих условиях и имеющих доход свыше 375 тыс. AED, НПО составляет 9%.
НДС
В некоторых случаях фирмы могут рассчитывать на нулевой налог, но стандартно ставка равна 5%.
Преференции для бизнеса, занятого в трансграничной торговле
Возможны, но только если бизнес зарегистрирован в СЭЗ. Также он должен соответствовать некоторым другим условиям.
Официальный принцип транзитных торговых отношений
Практикуется.
Наименование лицензии, насколько сложно ее получить
К претендентам на получения лицензии предъявляются серьезные требования.
Substance
Официальное присутствие необходимо. Оно должно быть на адекватном уровне, как сказано в официальных документах.
Затраты на регистрацию компаний, их обслуживание и ежегодное продление разрешений
Отличаются в зависимости от компаний, варьируются от среднего до высокого уровня.
Специфика юрисдикции
К резидентам СЭЗ предъявляются особые требования, выполнение которых позволяет рассчитывать на полный вычет по корпоративному НПО.
Гонконг
Хорошо известная отечественным бизнесменам юрисдикция. Наши соотечественники работают в этом особом административном районе более 30 лет. Это связано с особенностями местного законодательства, которые позволяет получать хорошие прибыли от коммерческой деятельности и развиваться.
Даже в 2025 году этот мидшор практически не устанавливает ограничений на деятельность российских компаний. В текущей геополитической ситуации такие условия — большая редкость.
Вот несколько важнейших аспектов, важных для регистрации бизнеса в Гонконге:
Корпоративный НПО
Стандартная ставка налога равна 16.5%. В определенных случаях иностранный бизнес может получить существенные налоговые льготы.
НДС
Отсутствует, как и другие косвенные налоги.
Преференции для бизнеса, занятого в трансграничной торговле
Если организация подтвердит, что получает доходы за пределами государства, то может рассчитывать на нулевые или очень низкие налоги. Здесь действует территориальный принцип налогообложения.
Официальный принцип транзитных торговых отношений
Возможен.
Наименование лицензии, насколько сложно ее получить
Достаточно иметь стандартную (ее еще называют единой) лицензию. Получить ее не сложно.
Substance
Необходимо. Но нужно рассматривать ситуацию в контексте конкретного бизнеса, поскольку имеются особые частные случаи.
Затраты на регистрацию компаний, их обслуживание и ежегодное продление разрешений
В зависимости от структуры владения, сферы бизнеса и доходов затраты будут средними или высокими.
Специфика юрисдикции
Обязательное подтверждение оффшорного статуса прибыли.
Сингапур
Еще одна юрисдикция, идеально подходящая для трансграничной торговли. Ее привлекательность связана с несколькими факторами, в числе которых лояльная налоговая политика, стабильный политический курс и развитая инфраструктура. Юрисдикция в первую очередь привлекает предпринимателей, занятых в сфере логистики и торговли.
Сингапур идеально подходит компаниям, деятельность которых связана со странами Азии. Государство имеет удобное расположение в регионе, из него легко добраться до любой точки планеты.
Ключевые характеристики государства в контексте регистрации бизнеса из РФ:
Корпоративный НПО
Для малого и среднего бизнеса доступны вычеты и льготы по налогам. Хотя размер базовой ставки составляет 17%.
НДС
8%. В стране действует система GST. Поэтому для некоторых компаний допустима регистрация в качестве GST-плательщиков, что важно при осуществлении международных торговых операций.
Преференции для бизнеса, занятого в трансграничной торговле
Предусмотрены особые режимы, в рамках которых бизнес получает ощутимые льготы. Они доступны только для фирм, занятых экспортом, а также участвующим в национальной торговой программе (GTP).
Официальный принцип транзитных торговых отношений
Возможен
Наименование лицензии, насколько сложно ее получить
Оформление лицензии необходимо для определенных товарных групп. В частности, для лекарственных препаратов, алкогольной и военной продукции.
Substance
Требуется. Реализуется путем предоставления рабочих мест местным гражданам, аренды офиса или создание иных форм экономического присутствия.
Затраты на регистрацию компаний, их обслуживание и ежегодное продление разрешений
Сильно разнятся, небольшими расходами ограничиться не получится. Обычно затраты находятся на среднем уровне, но для крупных компаний с серьезными требованиями они будут заметно выше.
Специфика юрисдикции
Государство ведет активную борьбу с отмыванием денег (AML/CFT), а также строго относится к предоставлению финансовых отчетов.
Оман
Хорошая альтернатива другим юрисдикциям. У нее есть свои особенности, но они ничуть не мешают фирмам из России вести свой бизнес. Специалисты отмечают адаптированное законодательство страны, позволяющее быстро и просто регистрировать коммерческие структуры. Кроме этого здесь имеются определенные льготы по таможенным операциям и налогам.
Перед регистрацией бизнеса в Омане следует учесть следующие аспекты:
Корпоративный НПО
Базовая ставка составляет 15%. Есть возможность работать на льготных условиях.
НДС
В отношении большинства товаров действует ставка 5%, на некоторые группы действует НДС 0%.
Преференции для бизнеса, занятого в трансграничной торговле
Действуют для фирм, зарегистрированных в специальных экономических зонах. Им не нужно платить пошлины, НДС и НПО. Льготный режим действует от 25 до 30 лет.
Официальный принцип транзитных торговых отношений
Действует.
Наименование лицензии, насколько сложно ее получить
Применяется стандартная лицензия. Требования для ее получения остается на приемлемом уровне.
Substance
Минимальные требования по экономическому присутствию. Необходимо закрывать квоту по предоставлению рабочих мест местному населению.
Затраты на регистрацию компаний, их обслуживание и ежегодное продление разрешений
Остаются на среднем уровне.
Специфика юрисдикции
Если фирма отвечает требованиям конкретной СЭЗ, то автоматически получает право на льготы по налогам.
Кыргызстан
Страны-участницы ЕАЭС в текущих условиях становятся ключевыми торговыми партнерами для РФ. Указанная юрисдикция не обладает такой впечатляющей репутацией, как ОАЭ, Гонконг и другие государства. Но это компенсируется возможностью проведения торговых операций (по импорту и экспорту) без задержки переводов, заморозки счетов и других характерных для текущего времени проблем.
Если рассматривать Кыргызстан в качестве базы для открытия бизнеса, следует учесть ряд важных аспектов:
Корпоративный НПО
Единая ставка 10%.
НДС
Стандартно 12%. Дополнительно с продаж взимается налог 1%.
Преференции для бизнеса, занятого в трансграничной торговле
Предусмотрен особый налоговый режим, при котором действуют сниженные ставки налогов.
Официальный принцип транзитных торговых отношений
Отсутствует.
Наименование лицензии, насколько сложно ее получить
Не требуется.
Substance
Экономическое присутствие не обязательно
Затраты на регистрацию компаний, их обслуживание и ежегодное продление разрешений
Небольшие.
Специфика юрисдикции
Законодательно введены ограничения, связанные с оплатой некоторых ввозимых товаров. Речь идет о продукции, которая официально не поставляется на местный рынок.
Российским предпринимателям сложно заниматься трансграничным бизнесом в условиях действующих санкций. Проблемы возникают буквально на всех этапах: при регистрации компаний, во время открытия счетов и т.д. Преодолеть эти сложности позволит правильный выбор юрисдикции. Например, Омана, Гонконга, Кыргызстана или ОАЭ.
Если вы планируете регистрировать бизнес за рубежом, мы обеспечим юридическое сопровождение. Оно относится к открытию банковского счета в выбранной стране, регистрации фирмы, получения виз, выполнения условий Substance и т.д. Готовы в любой момент проконсультировать по всем интересующим вопросам.