В 2025 году компании и предпринимателям предстоит адаптироваться к новым правилам и изменениям в налоговом законодательстве. Мы собрали самые актуальные разъяснения ФНС и Минфина, которые помогут избежать ошибок, правильно оформить документы и сократить издержки.
Читаем дальше, чтобы узнать:
- Какие уведомления можно не сдавать;
- Как подтвердить расходы без лишней бумаги;
- Почему возврат штрафов — это не доход;
- Как учесть туристический налог в командировках;
- И многое другое!
Нулевые уведомления: экономьте свое время
ФНС официально разрешила не сдавать уведомления, если сумма к уплате равна нулю (письмо ФНС от 26.08.2024 № КЧ-2-8/12091). Исключение — случаи, когда нужно исправить ошибку в КБК, ОКТМО или периоде. Например, если вы указали неверный код, подавайте два уведомления: одно с нулевой суммой, другое с правильными данными.
Важно: исправления принимаются только до подачи отчетности!
Электронные посадочные талоны вместо бумаги
Теперь подтвердить расходы на перелет стало проще. Если ваш сотрудник купил билет онлайн, достаточно предоставить маршрутную квитанцию и электронный посадочный талон (письмо Минфина от 09.01.2024 № 03-03-05/217). Никаких отметок на талоне больше не требуется.
Возврат штрафов: это не доход
Если налоговая вернула вам переплату штрафа, это не считается доходом компании (письмо Минфина от 22.12.2023 № 03-03-06/1/124684). Доходом признается только реальная экономическая выгода, а возврат уплаченного штрафа таковой не является.
Туристический налог в командировке: как его учесть
С 2025 года вводится туристический налог, который гостиницы будут включать в стоимость проживания. Если ваш сотрудник был в командировке, уплаченная сумма налога может быть учтена в расходах компании (письмо Минфина от 07.10.2024 № 03-03-06/1/96816).
Агентский НДС: заявляйте вычет даже при задержке оплаты
Если вы выступаете налоговым агентом, то вправе заявить вычет по НДС сразу после начисления налога, даже если ваш иностранный контрагент еще не получил оплату (письмо ФНС от 05.06.2024 № ЗГ-2-3/8469). Не забудьте правильно заполнить счет-фактуру с учетом последних изменений.
Упрощенка и НДС: как работать с переходящими платежами
Компании на упрощенке с доходами за 2024 год свыше 60 млн рублей с 2025 года становятся плательщиками НДС. Однако налог с оплат за отгрузки 2024 года, полученных в 2025 году, начислять не нужно (письмо Минфина от 03.10.2024 № 03-07-11/95799).
Льготы по НДС: выбирайте пониженные ставки и экономьте
Компании на упрощенке, которые в 2025 году выберут сниженные ставки НДС (5% или 7%), сохраняют право на льготы по налогу, например, освобождение для общепита (письмо Минфина от 03.10.2024 № 03-07-11/95848).
Как учесть прошлогодние расходы на упрощенке
Если компания переходит на упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то расходы на основные средства, возникшие до перехода, можно учесть уже в 2025 году (письмо Минфина от 26.01.2024 № 03-11-11/6177).
Взносы ИП: как снизить налоговую нагрузку
Индивидуальные предприниматели на упрощенке вправе уменьшить налог на фиксированные и однопроцентные взносы. Их можно учитывать даже до фактической уплаты (письмо ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104).
Что вы думаете о новых налоговых разъяснениях?
Стали ли эти рекомендации полезными для вашей компании? Поделитесь своим мнением в комментариях!
Подписывайтесь на ресурс «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе ключевых изменений в налогах, свежих новостей от ФНС и Минфина и не только.
Если хотите узнать больше об оптимизации налогов, заходите на ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru) или изучайте наши книги (https://clck.ru/37TKQY).
Присоединяйтесь к суперкурсу «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов» — https://taxanalyst.ru.
Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году, на сайте www.taxes2025.ru.
Теги
#налоги2025 #новыеправила #фнс #минфин #упрощенка #ндс #командировки #оптимизацияналогов