Оксана Комарова и ООО "Доминанта" предоставляет детальное руководство для финансовых директоров, как адаптировать электронные документы к новым требованиям ФНС РФ, чтобы ваш бизнес соответствовал всем нормативам.
Внедрение новых реквизитов в электронные документы
ФНС РФ внесла изменения в форматы счета-фактуры и универсального передаточного документа (УПД). Для успешной адаптации необходимо выполнить следующие шаги:
Новые реквизиты для прослеживаемости:
- Графа 14: Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС, в рублях.
- Графа 11: Регистрационный номер партии товара (РНПТ).
- Графа 12 и 12а: Код и обозначение единицы измерения.
- Графа 13: Количество товара.
Особенности заполнения:
- Графы 12-14 заполняются только для прослеживаемых товаров.
- Комплекты и наборы товаров: Указывайте информацию о прослеживаемости для каждого компонента.
- Повторяющиеся товары: Вносите каждую партию отдельно, даже если наименование и цена совпадают.
Инструкция по обновлению электронных документов
Анализ текущих систем учета
- Проверьте совместимость: Убедитесь, что ваше бухгалтерское ПО поддерживает новые реквизиты (графы 11, 12, 12а, 13 и 14).
- Оцените потребности: Определите, какие модули требуют обновления для автоматического заполнения новых полей.
Обновление программного обеспечения
- Обновите ПО: Установите последние версии вашей бухгалтерской программы, которые поддерживают новые форматы документов.
- Настройте параметры: Внесите изменения в настройки ПО для автоматического заполнения новых реквизитов.
- Интеграция через API: Если используете сторонние системы, настройте интеграцию через API для передачи данных между ними.
Идентификация прослеживаемых товаров и услуг
Для правильного применения новых ставок НДС и заполнения реквизитов необходимо точно определить, какие товары и услуги подлежат прослеживаемости.
Онлайн-образование:
- Образовательные услуги: Курсы, вебинары, индивидуальные занятия.
- Цифровые продукты: Электронные учебники, обучающие видеоматериалы, мобильные приложения для обучения.
- Сопутствующие услуги: Техническая поддержка, разработка онлайн-курсов, консультации по выбору программ.
Онлайн-торговля:
Товары:
- Продовольственные товары
- Товары для детей
- Книжная продукция и периодические издания
- Медицинские товары отечественного и зарубежного производства
Услуги:
- Доставка товаров
- Обработка и выполнение онлайн-заказов
- Хранение товаров для интернет-магазинов
- IT-услуги поддержки электронной коммерции
IT-сектор:
- Программное обеспечение: Разработка, продажа, лицензии, облачные сервисы и SaaS-решения.
- IT-услуги: Разработка, тестирование, сопровождение ПО, хостинг, создание веб-приложений.
- Цифровые продукты: Мобильные приложения, веб-сайты, электронные книги.
- Аппаратное обеспечение: Производство и продажа компьютерного оборудования, интеграция систем.
Обеспечение прослеживаемости товаров
Точная прослеживаемость товаров важна для соответствия новым требованиям ФНС и правильного расчета НДС.
Внедрение системы отслеживания партии товаров (РНПТ):
- Выбор ПО: Используйте специализированные программы для управления партиями.
- Присвоение РНПТ: Каждому товару присваивайте уникальный регистрационный номер партии.
Точное заполнение граф 14:
- Стоимость без НДС: Указывайте стоимость товара без налога в рублях, формат XXXXXX.XX руб.
- Контроль данных: Автоматизируйте процесс внесения данных для избежания ошибок.
Автоматизация внесения данных:
- Интеграция систем: Свяжите систему отслеживания партий с бухгалтерией для автоматического заполнения граф 12-14.
- Регулярные проверки: Проводите периодические аудиты для обеспечения точности данных.
Переходный период и особенности заполнения
Сроки применения новых форматов:
- С 1 октября 2024 года: Обязательное применение новой формы бумажного счета-фактуры.
- До 1 апреля 2025 года: Переходный период, допускается использование как старого, так и нового формата электронных документов.
- С 1 апреля 2025 года: Обязательное применение только нового формата (версия 5.03) для электронных счетов-фактур и УПД.
Особенности заполнения:
- Комплекты и наборы товаров: Указывайте информацию о прослеживаемости для каждого компонента.
- Повторяющиеся товары: Вносите каждую партию отдельно, даже если наименование и цена совпадают.
Конкретные действия для каждой ниши
Онлайн-образование:
- Аудит образовательных продуктов: Определите, какие услуги и товары подлежат прослеживаемости.
- Настройка систем учета: Обновите платформы для автоматического заполнения новых реквизитов.
- Обучение сотрудников: Проведите тренинги по новым требованиям для команды.
Онлайн-торговля:
- Классификация товаров: Разделите ассортимент на категории с новыми ставками НДС.
- Обновление систем логистики: Интегрируйте РНПТ в процессы доставки и хранения.
- Пересчет цен: Обновите цены с учетом новых налоговых ставок.
IT-сектор:
- Классификация программного обеспечения и услуг: Определите, какие из них попадают под новые ставки НДС.
- Интеграция с разработкой ПО: Настройте системы для автоматического заполнения реквизитов при продаже лицензий и услуг.
- Контроль качества данных: Регулярно проверяйте корректность заполнения новых реквизитов в документах.
Заключительные шаги
- Проведите полный аудит текущих процессов и систем учета.
- Внедрите необходимые изменения в программное обеспечение и учетные системы.
- Обучите персонал новым требованиям и процедурам.
- Регулярно проверяйте соответствие новым налоговым требованиям.
Следите за новостями и получайте свежую информацию в нашем Telegram-канале, присоединяйтесь.
