Почему и зачем это надо делать?
🧐Проверка контрагента до начала работы с ним поможет:
✅выяснить есть ли у него деньги, люди и возможности для выполнения обязательств, о которых договариваются стороны, не находится ли он в банкротстве
✅узнать нет ли у него других неисполненных обязательств и не судится ли с ним кто-то из клиентов или поставщиков
✅уточнить не является ли поставщик фирмой-однодневкой
✅убедиться, что работа с этим контрагентом несет минимальные риски для вашей компании со стороны контролирующих органов.
Проверка включает:
🛜1.Сбор информации из общедоступных источников:
- заказ выписки из ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru/index.html). Из выписки можно узнать: не находится ли компания в банкротстве, ликвидации или реорганизации, кто уполномочен подписывать от неё документы, кто является владельцем компании, нет ли в реестре информации о недостоверности сведений в отношении данного контрагента, по какому адресу располагается компания, какие лицензии есть у организации, какие открыты филиалы, а иногда в выписке также бывают контактные данные;
- поиск сведений по единому реестру юридически значимых сведений о фактах деятельности юрлиц и ИП (ФЕДРЕСУРС) fedresurs.ru/. Здесь можно узнать не находится ли контрагент в банкротстве, каковы результаты обязательных аудитов, какие опубликованы сведения об отчетности, какие заключены лизинговые договоры;
- сверку наличия задолженностей на сайте приставов (ФССП) fssp.gov.ru/
- выяснение информации о наличии банкротных или судебных дел в отношении контрагента по картотеке Арбитражных дел kad.arbitr.ru/ или по информации на сайте районных судов по месту нахождения контрагента. Например, в Москве можно проверить по сайту mos-gorsud.ru/
- уточнение информации по бухгалтерской отчетности bo.nalog.ru
- сверить сведения о среднесписочной численности работников pb.nalog.ru/
- проверить адрес предприятия по списку адресов массовой регистрации www.nalog.gov.ru/opendata/7...
- проверить руководителя компании по списку руководителей нескольких юр.лиц www.nalog.gov.ru/opendata/7...
🛅2.Запрос документов от контрагента:
- запрос документов контрагента: устава (для АО, ООО), листа записи ЕГРН о регистрации организации или свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН), копия паспорта (для ИП, самозанятых или ГД юрлица), справка о постановке на учет в качестве самозанятого (для самозанятых), лицензии, документы, подтверждающие полномочия руководителей и лиц, подписывающих документы или ведущих переговоры (решения участников общества о назначении ГД, приказ о назначении ГД или представителя компании, доверенность на представителя)
- если доверенность на представителя нотариальная, то её можно проверить на сайте Нотариальной палаты www.reestr-dover.ru/
- проверить действительность паспорта представителя можно тут сервисы.гувм.мвд.рф/info-servi...
- запрос бухгалтерской документации за последние периоды, запрос справок об отсутствии задолженностей перед бюджетом + проверка наличия отчетности за предыдущие годы на сайте ФНС;
🌐Проверка информации в интернете:
- наличие действующего сайта компании
- проверка деятельности компании в социальных сетях
- запрос по поисковику новостей о данной компании.
⚠️ВСЁ ДОСЬЕ, КОТОРОЕ СОБЕРЕТЕ ПО КОНТРАГЕНТУ – НУЖНО СОХРАНЯТЬ НА ПЕРИОД ПОКА С НИМ РАБОТАЕТЕ И ПЕРИОДИЧЕСКИ ОБНОВЛЯТЬ.
Вопрос должной осмотрительности указан в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 и подробно расписан в Письмах ФНС России от 05.06.2017 N ЕД-4-15/10588 и от 18.05.2018 N ЕД-4-2/9521@, ФНС В ПИСЬМЕ ОТ 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@