Самозанятые при достижении пенсионного возраста имеют право на пенсию наравне со всеми остальными гражданами РФ. Социальная пенсия положена даже при полном отсутствии трудового стажа. В 2025 мужчины получают ее с 68 лет, женщины — с 63, на пять лет позже обычной. При этом право на трудовую пенсию у самозанятого тоже есть, если он делает отчисления в Социальный фонд России (СФР).
Входит ли самозанятость в стаж для пенсии
Нет, то время, в которое вы работаете самозанятым, в пенсионный стаж не входит. Режим не предусматривает обязательных вносов на пенсионное обеспечение, а потому по умолчанию пенсия не засчитывается. Чтобы стаж учитывался, нужен договор с СФР, его можно заключить в любое время.
Какая будет пенсия у самозанятого
Пенсия, которую будет получать самозанятый, который никогда не делал взносы на пенсионное обеспечение, называется социальной. Ее размер устанавливается каждый год, например, в 2023 году это было 7 153,33 руб., после индексации в 2024 — 7 689,83 руб., в 2025 году запланировано увеличение на 14,7%.
По закону социальная пенсия не может быть ниже прожиточного минимума. Для пенсионеров он устанавливается отдельно и зависит от районных коэффициентов. Это значит, что пенсия самозанятого будет больше гарантированного государством минимума в любом случае, а ее точный размер зависит от того, где вы будете жить на пенсии. Например, в Москве по уровню выплат с 2024 году это будет 16 964 руб., в Барнауле — 13 753 руб., а в Уфе — 12 530 руб.
Пенсия самозанятого будет больше, а право выйти на нее появится раньше, если он будет делать пенсионные отчисления. Закон этого не требует, но и не запрещает.
Что такое добровольное пенсионное обеспечение для самозанятых
Так называется процесс уплаты страховых взносов на пенсионное обеспечение по собственному желанию, а не по требованию закона — такое право есть у каждого самозанятого. Эти взносы позволяют копить пенсионные баллы и трудовой стаж.
Как самозанятому платить в пенсионный фонд
Для начала надо заключить договор с СФР — подать заявление можно через «Мой налог».
Платить можно также в приложении «Мой налог» — необходимые опции появятся после заключения договора с СФР. Взносы можно перечислять частями в течение года или сразу заплатить любую сумму. Деньги, которые самозанятый заплатит в СФР, будут переведены в пенсионные баллы.
Сколько надо платить, чтобы получить пенсионные баллы самозанятому
По закону 1 полный год трудового стажа дает 1,037 пенсионных балла при условии, что самозанятый стоят на учете в СФР с 1 января по 31 декабря отчетного года и заплатил в минимальный размер страховых взносов. Он рассчитывается как 22% от 12 годовых МРОТ. В 2024 году МРОТ = 19 242 руб.
Для получения года стажа и положенных баллов необходимо заплатить:
19 242 * 12 *22% = 50798,88 руб.
Чем больше вы заплатите в СФР за год, тем больше пенсионных баллов накопите. Однако есть лимит — увеличить сумму страховых взносов можно только в 8 раз, это даст 8,292 баллов. В 2024 году для получения максимальных баллов придется заплатить:
50798,88 * 8 = 406 391,04 руб.
Как самозанятому уменьшить налоги и получить пенсию
Для этого нужно получить статус ИП, но если вы будете и дальше применять самозанятость, платить придется ту же самую сумму.
А вот если вы поменяете систему налогообложения и выберите близкую по налоговой ставке упрощенную систему налогообложения, вы сможете уменьшать налоги на всю сумму взносов в СФР.
Допустим, вы зарабатываете в 2024 году 100 000 рублей в месяц, все ваши клиенты — физлица:
- На самозанятости вы должны заплатить 4% налога (40 000 рублей) и 50798,88 в СФР, итого 90 798,88 руб. в год.
- Как ИП на УСН вы должны заплатить 6% налога (60 000 рублей) и 49 500 в СФР (у ИП минималка ниже). По закону УСН можно уменьшить на сумму взносов в СФР, заплатив лишь остаток. Получается, что за весь год с учетом пенсионных взносов вы заплатите всего 60 тыс. рублей при том, что ставка налога выше.
Да, ИП на УСН сдает отчетность и платит обязательные взносы на пенсию вне зависимости от того, получил ли он доход вообще. Но если ваш заработок стабилен, стоит рассмотреть этот вариант, тем более что сдавать декларацию надо всего 1 раз в год, а подготовить ее можно с помощью дистанционного сервиса.
Как считается трудовая пенсия у самозанятых
Если вы платили взносы, расчет пенсии будет как у любого, кто работал по трудовому договору:
ФВ + ИПК * СИПК, где
ФВ — фиксированная часть пенсии, в 2024 году это 8134, 88 руб.
ИПК — накопленные баллы, чтобы выйти на пенсию в 2024 году их должно быть не менее 28,2, в 2025 — уже 30.
СИПК — стоимость одного пенсионного балла, 133,05 рубля в 2024 году (142,76 в 2025 году)
Посчитаем по минимуму: 8134, 88 + 28,2*133,05 = 11 886, 89 руб.
Пенсия назначается только при достижении пенсионного возраста, в 2024 году это 58 лет для женщин и 63 года для мужчин.
Если любое из условий не выполнено, пенсия будет только социальной. Напомним, получить ее можно на 5 лет позже трудовой: в 2024 мужчины получают ее с 68 лет, женщины — с 63. До этого возраста можно продолжать работать, копить стаж и баллы.
Если стажа достаточно, а баллов не хватает — самозанятый может их докупить. Нужно перечислить в СФР сумму, эквивалентную необходимому количеству баллов: 50 798,88 руб. за 1,037 балла. Для этого достаточно заключить договор через «Мой налог» и платить добровольные взносы в порядке, о котором мы рассказали выше.