Самозанятые могут работать без кассы, но если вы хотите ее использовать — закон этого не запрещает. Более того, в некоторых ситуациях самозанятому использовать кассу придётся, например, если его доход превысит годовой лимит. Для настройки работы с кассой самозанятый должен быть оформлен как ИП — это основное требование.
Самозанятость — специальный налоговый режим для физлиц, который позволяет продавать результаты своего труда официально. Требования к таким предпринимателям минимальные: регистрация продаж в сервисе «Мой налог» и ежемесячная уплата налога. Использовать кассу они могут по своему усмотрению. Например, если у самозанятого есть точка продаж в оживленном торговом центре и ему важно сопровождать каждую продажу напечатанным чеком, чтобы повысить доверие и лояльность покупателей, он может поставить кассу. Но по закону делать он этого не обязан.
Почему самозанятые работают без кассы
Современная контрольно-кассовая техника ККТ в момент проведения операции регистрирует продажу, формирует чек для покупателя и передает данные в налоговую, это называется фискализация, она нужна для корректного расчета налогов. Для сопровождения этого процесса нужны оборудование, ПО и посредник:
- кассовый аппарат и фискальный накопитель — они будут печатать чеки и фиксировать данные о продажах;
- программа учета для выгрузки данных о продажах, их сопоставления и формирования налоговой отчетности, для ее установки потребуется еще и компьютер;
- оператор фискальных данных — так называются посредники между бизнесом и контролирующими органами, которые отвечают за прием, обработку и защищенную передачу данных.
Все это стоит денег, и расходы на использование кассы при расчетах с покупателями могут значительно уменьшать выручку самозанятого.
Поэтому государство создало для самозанятых простой и бесплатный сервис «Мой налог». После продажи нужно внести данные в систему и просто сформировать чек. Этого достаточно, чтобы ваши продажи были зарегистрированы, а доходы — учтены для начисления налогов. Кстати, их тоже рассчитает система: сдавать декларацию и самостоятельно вести учет не надо.
Чтобы передать чек, самозанятый может отправить покупателю ссылку или скриншот на него из «Моего налога» либо показать покупателю чек на экране своего телефона, чтобы человек просто его сфотографировал. Это не всегда удобно, но другого решения нет.
Может ли самозанятый купить кассу, чтобы печатать чеки
Да, самозанятые тоже могут использовать кассу, чтобы печатать чеки и отдавать их покупателю сразу в момент продажи. Это ускорит обслуживание в торговой точке и не будет вызывать сомнений у покупателей, что предприниматель работает официально.
Чтобы использовать кассу, необходимо оформить ИП — это единственный способ установить и использовать кассовый аппарат. Дело в том, использование кассы без открытия расчетного счета невозможно, а физлицо открыть такой счет не может: центробанк разрешает регистрировать такие аккаунты только юридическим лицам или предпринимателям в их статусе (это как раз ИП).
Открыть ИП можно дистанционно. Процесс максимально быстрый и простой: система сформирует заявление, отправит его в ФНС и через 3 дня вы получите уведомление о регистрации в качестве ИП.
Получение статуса ИП на самозанятость не влияет. У вас сохранится право платить налоги по сниженной ставке, не сдавать декларацию и не платить обязательные взносы. Более того, вы сможете использовать эквайринг — настроить прием оплаты банковскими картами, это даст еще больше преимуществ вашему бизнесу, ведь люди редко используют наличные, а переводы с карты на карту отнимают время и кешбэк от банка.
Как самозанятому начать использовать кассу
Вам нужно купить сам аппарат и фискальный накопитель, заключить договор с оператором фискальных данных, а потом поставить технику на учет в налоговой — это можно сделать лично или дистанционно. Для онлайн-регистрации кассы потребуется ЭЦП, это дополнительные расходы.
После этого можно начинать пользоваться кассой. Ваши продажи будут автоматически передаваться в налоговую, но в сервисе «Мой налог» их нужно по-прежнему вносить вручную: автоматическая загрузка этих сведений в ваш кабинет не предусмотрена.
Можно ли пользоваться кассой без фискального накопителя
Нельзя. Без фискальника касса блокируется и просто не работает. А незарегистрированные в налоговой фискальник и ККТ — это большой штраф (от 25% до 50% стоимости каждой продажи, но не менее 10 тыс. рублей).
Когда вы встали на учет как ИП и начали использовать кассу, уже не важно, самозанятый вы или нет: раз есть касса, вы обязаны соблюдать требования 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…».
Сообщить о том, что вы нарушаете закон, может любой из покупателей: если его чек не «пробьется» в базе, человек может сообщить налоговой о нарушении. Кроме того, ФНС сама проводит выборочные проверки торговых точек и делает контрольные закупки, чтобы выявить незарегистрированные кассы.
Когда самозанятый обязан начать использовать ККТ
Когда самозанятый превышает лимит годового дохода в 2,4 млн рублей, при продолжении деятельности ему может потребоваться ККТ. Правило работает в случае, если товары или услуги покупают физлица. При работе с юридическими лицами касса не нужна, здесь достаточно выставлять счет и формировать закрывающие документы к нему.
Важно: продолжение деятельности возможно только при оформлении ИП и смене налогового режима. Оптимальный выбор — УСН, упрощенная система налогообложения. Здесь минимальные налоговые ставки, а обязательные взносы на пенсионное обеспечение, которые ИП на УСН платит уже обязательно, уменьшают сумму этого налога.
Используйте наш сервис, чтобы открыть ИП и сразу перейти на УСН: это необходимо делать одновременно, иначе налоговая назначит вам общий режим налогообложения, сменить который может будет только с начала нового года.
Сколько стоит касса для самозанятого
На момент подготовки текста самая простая касса стоит около 14 тыс. рублей. Решения с интегрированным эквайрингом и ПО стоят более 18 тыс. рублей. За фискальный накопитель вы заплатите от 11 тыс. рублей. Еще 3 тысячи нужно заплатить оператору фискальный данных за годовое обслуживание. Месячные и квартальные пакеты дороже, но у операторов есть предложения с оплатой даже за каждый чек — может быть выгодно, если оборот небольшой.
Для дистанционного взаимодействия с налоговой нужно оформить ЭЦП, это еще 2 тыс. за выпуск самого ключа, плюс бессрочная лицензия провайдера для передачи данных — 2700 рублей. ЭЦП понадобится для регистрации кассы и дистанционной сдачи декларации УСН без ошибок и визита в налоговую.