Изменения в налоговом законодательстве для ИП в 2025

1. Упрощенная система налогообложения (УСН):

• Повышение лимита для применения УСН. С 2025 года лимит по доходам для ИП, желающих применять УСН, увеличен до 200 миллионов рублей в год. Это значит, что больше предпринимателей смогут воспользоваться упрощенной системой, что снижает административную нагрузку.
• Лимит по стоимости основного имущества для применения УСН также вырос. Это позволяет большему количеству ИП использовать систему для более крупных бизнесов.

2. Патентная система налогообложения:

• Корректировка стоимости патента. В разных регионах стоимость патента на разные виды деятельности теперь регулируется региональными властями, что может привести к изменению стоимости для ИП.
• Дополнительные виды деятельности. В 2025 году в список разрешенных видов деятельности для патента добавлены новые направления, такие как аренда недвижимости и услуги по переработке отходов.

3. Ставка налога на прибыль:

• Обнуление налога для ИП с доходами до 300 тысяч рублей. Теперь ИП с годовым доходом до 300 тысяч рублей могут не платить налог на прибыль (это распространяется на ИП на упрощенке).
• Повышение ставки налога для крупных ИП. Для крупных ИП (с доходом более 300 млн рублей) ставка налога на прибыль может быть увеличена. Это касается тех, кто использует обычную систему налогообложения.

4. Изменения в налоге на доходы физических лиц (НДФЛ):

• Новые ставки для ИП, работающих на УСН. Для ИП, применяющих УСН, ставка НДФЛ остается на уровне 13%, но теперь налоговый орган будет еще жестче отслеживать правильность начисления и уплаты НДФЛ.

5. Налоговые каникулы:

• В некоторых регионах введены налоговые каникулы для новых ИП. Предприниматели, которые зарегистрированы впервые, могут не платить налог на прибыль, НДС и налог на имущество в течение первых двух лет. Эта мера применяется только к ИП, работающим в определенных сферах (например, в сфере IT).

6. Упрощение отчетности для некоторых категорий ИП:

• Для ИП с небольшими доходами (до 60 миллионов рублей) введены новые упрощенные формы отчетности, что сокращает административную нагрузку. Такие ИП могут сдавать отчетность раз в год, а не ежеквартально.

7. Цифровизация бизнеса и налоговый контроль:

• С 2025 года активно внедряются цифровые инструменты для отчетности и контроля за налоговыми обязательствами ИП. Это включает в себя обязательную передачу данных о выручке через онлайн-кассы, использование электронных счетов-фактур и других цифровых сервисов для автоматического расчета налогов.

Эти изменения значительно упрощают ведение бизнеса для небольших ИП, но в то же время ужесточают контроль за крупными бизнесами. Важно следить за новыми изменениями на уровне региона, так как многие налоги и льготы регулируются местными властями.