С 1 января 2025 года увеличены налоговые вычеты на второго, третьего и последующих детей, а также введен новый стандартный вычет за сдачу нормативов ГТО. Рассмотрим подробнее изменения в стандартных вычетах по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и разберемся, что такое налоговый вычет и кому он положен.
Вычеты на детей
Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая налоговую базу, что позволяет вычесть ее из дохода работника и, соответственно, снизить сумму налога. Социальный налоговый вычет могут получить все россияне, уплачивающие НДФЛ. Вычет можно оформить на обучение, лечение, покупку лекарств, благотворительность и физкультурно-оздоровительные услуги.
Детский вычет предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и попечителям. Он доступен с момента рождения или усыновления ребенка и до достижения им 18 лет, а если ребенок учится очно – до 24 лет.
С 2025 года родители двух и более детей смогут значительно экономить на налогах. Нововведение также включает в себя упрощение процесса: теперь работодателю достаточно предоставить копии свидетельств о рождении детей и подтверждающие документы, такие как справка из учебного заведения, если ребенку больше 18 лет. Если изменится основание для получения вычета, например, если у ребенка установят инвалидность, работник обязан уведомить об этом работодателя и предоставить соответствующие документы.
С этого года работодатель не обязан проверять, получает ли сотрудник вычет на детей в других местах. В конце года налоговая служба сама проверит все предоставленные вычеты.
Работник может получить стандартный вычет на ребенка двумя способами: на рабочем месте или через налоговую инспекцию по месту жительства. В первом случае необходимо предоставить в бухгалтерию копии свидетельств о рождении и другие документы, подтверждающие право на вычет. Во втором случае нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с копией свидетельства о рождении. Какой из способов выбрать, решает сам работник.
Если вы меняете работу, то новому работодателю нужно будет предоставить справку о доходах и сумме налогового вычета с предыдущего места. Бухгалтер рассчитает годовой доход, чтобы не превысить лимит.
С 2025 года также увеличен доход, до которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей, – с 350 000 до 450 000 рублей.
Сдал ГТО – получи вычет
С 2025 года граждане смогут получать налоговый вычет за выполнение нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО). Сумма вычета составит 18 000 рублей в год, что позволит сэкономить 2340 рублей на НДФЛ при ставке 13%.
Чтобы получить этот вычет, необходимо выполнить три условия. Первое – сдать нормативы ГТО для своей возрастной группы в одном из центров тестирования. Второе – получить знак отличия, если сдаете нормативы впервые, или подтвердить уже имеющий знак, если сдаете повторно. Третье – пройти диспансеризацию в том же году, когда вы получили или подтвердили знак отличия.
Получить налоговый вычет можно тремя способами. Первый – по окончании года представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Вычет будет предоставлен в виде возврата излишне уплаченного НДФЛ.
Второй способ – обратиться к работодателю с письменным заявлением до окончания года, при этом налоговый орган должен подтвердить ваше право на вычет. В этом случае вычет будет предоставлен в форме неудержания НДФЛ при выплате заработной платы. Третий способ – подать заявление о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.