Налоговый вычет за обучение в автошколе: как вернуть часть денег
Для многих станет приятным сюрпризом, что в некоторых случаях часть средств, потраченных на обучение в автошколе, можно вернуть. Что же для этого нужно?
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Чтобы иметь возможность претендовать на налоговый вычет, автошкола должна иметь лицензию на образовательную деятельность. Также необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство, чтобы уплачивать налог на доход физических лиц (НДФЛ).
К сожалению, налоговый вычет не предоставляется тем, кто не платит НДФЛ. К таким категориям относятся:
- Индивидуальные предприниматели и самозанятые;
- Безработные и лица, работающие неофициально;
- Неработающие пенсионеры;
- Лица, которые использовали для оплаты обучения материнский капитал;
- Граждане РФ, проводящие за границей более 183 дней в году.
Кто может получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Получить вычет можно не только за собственное обучение, но и за:
- Обучение одного из супругов (подробнее об этом читайте ниже);
- Детей в возрасте до 24 лет (подробнее об этом читайте ниже);
- Братьев и сестер до 24 лет;
- Опекаемых до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет (подробнее об этом читайте ниже).
Сколько можно вернуть за обучение в автошколе
Размер налогового вычета составляет 13% от уплаченной суммы, которая не должна превышать 120 000 рублей в год. Таким образом, при стоимости обучения 40 000 рублей вернуть можно будет 5200 рублей.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Для получения вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно в любой день по окончании года, в котором была внесена плата за обучение. Дата завершения обучения при этом не имеет значения. Вычет можно получить за три предшествующих года. Например, в 2025 году есть возможность заявить вычет за 2022, 2023 и 2024 годы.
Можно ускорить процесс и не дожидаться завершения года, в который вносилась плата за обучение. Для этого необходимо получить в ИФНС уведомление о праве на льготу и передать его в бухгалтерию своей организации. Со следующего месяца удержание НДФЛ из вашей зарплаты будет приостановлено. Так будет продолжаться до конца года или до момента, когда весь налоговый вычет за обучение не будет использован, в зависимости от того, что наступит раньше.
Если кроме вычетов налогоплательщик заявляет доходы, подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным. На проверку документов отводится до трех месяцев. При вынесении положительного решения сумма вычета поступит на счет декларанта в течение 30 дней.
Необходимые документы
Для получения налогового вычета за обучение в автошколе необходимо подготовить пакет документов. В него входят:
- Паспорт;
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- Заявление на возврат НДФЛ с указанием суммы вычета и банковских реквизитов счета для перечисления денежных средств;
- Справка с работы по форме 2-НДФЛ за год, в который вносилась плата за обучение;
- Копия договора на образовательные услуги;
- Копия лицензии автошколы (если она не указана в договоре);
- Копия платежного документа, подтверждающего оплату обучения в автошколе;
- Справка об очной форме обучения и степени родства, если декларант оплачивал обучение детей, подопечных, братьев/сестер.
Налоговый вычет за обучение супруга в автошколе
Если один из супругов оплатил обучение второго в автошколе, то лично получить налоговый вычет он не сможет. Однако после подачи декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на возврат НДФЛ такое право имеет обучавшийся супруг, поскольку доходы пары (кроме денежных средств, имеющих специальное целевое назначение), полученные в период брака, считаются совместно нажитыми.
Налоговый вычет за обучение детей или опекаемого в автошколе
Получение налогового вычета за обучение детей или подопечного в автошколе имеет ряд нюансов:
- Льгота идет плюсом к вычету, который начисляется с максимальной суммы 120 000 руб. в год;
- Максимальный размер суммы, с которой начисляется вычет за очное обучение детей/подопечных, составляет 50 000 руб. в год;
- Налоговый вычет за очное обучение начисляется за каждого ребенка/подопечного в размере 13% от стоимости обучения, не выходящей за рамки 50 000 руб. в год. Соответственно, максимальный размер единичной компенсации составляет 6500 руб. Количество таких выплат законом не ограничено;
- Для получения налогового вычета необходимо оформить договор на обучение детей/подопечного в автошколе на родителя/опекуна, который уплачивает НДФЛ.