Предупреждение: статья для репортажных видеографов и людей похожих профессий
Многие фрилансеры работают неофициально, и зря.
На мой взгляд, работать в серую вообще не имеет смысла, потому что на стартовом этапе - самозанятости - разблокируется много плюшек без каких-либо дополнительных обязательств.
Во-первых, при регистрации ты получаешь официальный статус. А вместе с ним возможность проводить деньги через р/с, выдавать чеки, ставить печать и т.д. Это повышает доверие клиентов и открывает возможности для сотрудничества с заказчиками, которым нужен безналичный расчёт и отчётность.
Ну и в обычной жизни тоже плюс - например, когда берёшь кредиты.
Во-вторых, у тебя может идти трудовой стаж.
Как бы кто ни относился к пенсии «которой у нас всё равно не будет в этой нищей путинской рашке», наличие стажа лучше его отсутствия.
В-третьих, на самозанятости можно не платить налоги, сохранив все преимущества. Т.е. работать как фрилансер, но иметь плюсы самозанятого. Например, соцконтракт.
Поэтому фриланс я сразу отметаю - официальная работа тупо выгоднее
Дальше два пути: самозанятость (СЗ) или ИП. ООО не берём, в нашем случае это лишнее.
СЗ обычно выглядит предпочтительнее ИП, но давайте разберёмся, так ли это на самом деле.
СЗ одномерна, а в ИП есть несколько режимов налогообложения на выбор. Для нас, видеографов с небольшими оборотами, самый простой и выгодный - патент. Его и буду рассматривать дальше.
У СЗ налог 4% со всего дохода, лимит дохода = 2.4 млн. ₽ за год. Можно вообще не показывать доход, тогда налогов не будет.
Стоимость патента для ИП фиксированная и не зависит от дохода, если он не превышает 60 млн. ₽/год.
Трудовой стаж идёт, когда вносишь фиксированные платежи (далее - ФП). У СЗ они добровольные, у ИП обязательные. В 2025-м году = 53 658 ₽, индексируются ежегодно.
СЗ вносят ФП дополнительно к налогу.
А у ИП есть фишка: ФП вычитаются из стоимости патента. Например, в Нижнем Новгороде по нашему профилю это 30 000 ₽ в год - меньше ФП. Получается, ты платишь только 53 658 ₽, а патент выходит бесплатным - его стоимость полностью поглощается фиксированными платежами.
В итоге
Фриланс: не имеет смысла.
Самозанятость: можно не платить налоги вообще. Но если платить, то:
96 000 ₽ + 53 658 ₽ отчисления за трудовой стаж = 149 658 ₽.
Суммарно 6% с дохода.
ИП на патенте: 53 658 ₽ отчисления за трудовой стаж - и всё. Налоги по факту нулевые.
Суммарно 2% с дохода.
Я прошёлся по ключевым пунктам и специально не погружался в детали.
Подробности можно посмотреть на Т-Ж и Контур.Эльба.
Инструкции на сайте ФНС громоздкие и непонятные, не рекомендую.
И я не рассматриваю сложные случаи, когда вы совмещаете несколько рабочих мест/платите алименты/находитесь в розыске/имеете статус иноагента.
Ответы на вопросы
«Я не хочу регистрироваться и лишний раз светиться. Чем меньше обо мне знает государство, тем лучше».
Мы живём в мире, где вся детальная информация о тебе собирается телефоном и видеокамерами 24/7. И доступ к этой информации государство может получить по первому требованию. Вся твоя жизнь и так на ладони.
«Очевидно, самозанятость выгоднее ИП»
Если твоя цель не платить ни копейки - то да, выгоднее. Точнее, дешевле.
Если ты как СЗ платишь в бюджет от 50 т.р., то выгоднее ИП на патенте.
«ИП отвечает своей собственностью, а фрилансер/СЗ ничем. Нафига мне лишняя ответственность?»
Как часто в твоей жизни бывают ситуации, когда ты всерьёз отвечаешь за свадебные съёмки? Чтобы там с судами, приставами-исполнителями и конфискацией имущества? Бьюсь об заклад, у большинства не было ни разу. Обычно все споры разруливаются на словах.
«Лучше я вложу эти деньги в инвестиции, чем отдам налоги»
54 т.р. налогов в год? И что такого мощного ты проинвестируешь на эту сумму?
К тому же это не налоги, а отчисления на собственную пенсию.
«Мне эта нищенская пенсия от государства даром не нужна!»
Повторю: наличие страховой пенсии лучше её отсутствия. Пусть капает стаж, лишним не будет. Что произойдёт через 30 лет, никто не знает.
«Зачем вообще платить налоги? С налогами ничего не заработаешь»
Не хочешь - не плати.
____________
. другие статьи (VPN)
. блог