Изменения в налоговом законодательстве для застройщиков с 2025 года

Скоро на моем канале смотрите подкаст с медиатором в сфере налогообложения строителей Сафиным Нуром Амировичем.

С 2025 года в налоговом законодательстве Российской Федерации вступают в силу новые изменения, которые непосредственно затрагивают деятельность строительных компаний. Эти изменения направлены на повышение прозрачности отрасли, усиление контроля за расчётами с заказчиками и оптимизацию налоговых поступлений. В этой статье мы рассмотрим ключевые нововведения и их влияние на застройщиков.

1. Усиление контроля за уплатой НДС

В 2025 году ФНС вводит дополнительные меры контроля для предотвращения уклонения от уплаты НДС в строительной отрасли:

• Сверка НДС-счетов: Заказчики и подрядчики будут обязаны предоставлять сведения о сделках в более сжатые сроки. Это требует от застройщиков оперативного документооборота и точности в оформлении счетов-фактур.
• Повышенные штрафы: За ошибки в отчетности по НДС предусмотрены увеличенные штрафы. Например, за предоставление недостоверных данных штраф может достигать 40% от суммы налога, подлежащей уплате.

Совет застройщикам: Проверьте систему внутреннего документооборота и регулярно проводите налоговый аудит, чтобы избежать санкций.

2. Обязательное применение Единого налогового счёта (ЕНС)

С 2025 года все застройщики должны перейти на использование Единого налогового счёта. Это изменение позволяет:

• Консолидировать все налоговые платежи на одном счёте.
• Исключить ошибки при перечислении налогов.
• Автоматизировать сверки с налоговой инспекцией.

Совет застройщикам: Убедитесь, что бухгалтерия компании готова к работе с ЕНС. Проведите обучение сотрудников и настройте программное обеспечение для автоматического взаимодействия с ФНС.

3. Ужесточение требований к зарплатным налогам

ФНС усиливает контроль за правильностью уплаты НДФЛ и страховых взносов в строительной сфере. Это связано с высокой долей теневой занятости в отрасли.

• Проверки расчётов с сотрудниками станут более частыми.
• Компании с большим числом внештатных сотрудников будут попадать в категорию риска.

Совет застройщикам: Регулярно проводите сверку зарплатной отчетности, убедитесь в легальности всех трудовых отношений и своевременной уплате налогов.

4. Изменения в налоге на прибыль

С 2025 года вводятся изменения в правила признания расходов в строительной отрасли:

• Уточняются требования к документальному подтверждению затрат, связанных с проектированием и инженерными изысканиями.
• Расширяются возможности для амортизации основных средств.

Совет застройщикам: Пересмотрите подходы к ведению бухгалтерского учета, чтобы максимально эффективно использовать новые правила в целях налоговой оптимизации.

5. Электронный документооборот (ЭДО)

С 2025 года строительные компании обязаны использовать ЭДО для взаимодействия с налоговыми органами. Это касается подачи деклараций, предоставления пояснений и получения уведомлений.

• Электронный документооборот станет обязательным для всех компаний, включая малый бизнес.
• Компании, не перешедшие на ЭДО, могут столкнуться с административными санкциями.

Совет застройщикам: Установите сертифицированное программное обеспечение для работы с ЭДО и обучите персонал.

6. Увеличение ответственности за неуплату налогов

Для строительных компаний, которые уклоняются от уплаты налогов или не соблюдают законодательство, с 2025 года вводятся более строгие санкции, включая:

• Увеличенные штрафы за сокрытие доходов.
• Блокировку операций по счетам до момента устранения нарушений.
• Усиление уголовной ответственности для руководителей.

Как подготовиться к изменениям?

1. Проведите налоговый аудит и проверьте соответствие деятельности новым требованиям.
2. Настройте внутренние процессы, включая ведение отчетности, документооборот и контроль за расходами.
3. Переходите на использование Единого налогового счёта и электронного документооборота.
4. Консультируйтесь с налоговыми юристами, чтобы своевременно реагировать на изменения в законодательстве.

Заключение

Изменения в налоговом законодательстве с 2025 года создают новые вызовы для застройщиков, но при грамотном подходе они могут стать возможностью для оптимизации бизнес-процессов и укрепления доверия со стороны налоговых органов. Подготовка к нововведениям – это инвестиция в стабильность и успех вашего бизнеса.