Мы все исправно платим налоги, но далеко не все знают, что часть уплаченной суммы можем вернуть, получив налоговый вычет.
Что такое налоговый вычет? Это возврат подоходного налога 13%, который государство удерживает из вашей официальной зарплаты.
По доходам за 2024 год вы можете воспользоваться следующими видами вычетов:
- Стандартные — вычеты на детей, вычеты людям с инвалидностью и некоторым другим категориям граждан.
- Социальные — на обучение, лечение, страхование, спорт, благотворительность.
- Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
- Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.
- Профессиональные — вычеты для людей со статусом ИП или без него, работающих по гражданско-правовым договорам, и тех, кто занимается частной практикой, например нотариусов.
Стандартные вычеты.
Стандартные вычеты обычно предоставляет работодатель по заявлению сотрудника и копиям подтверждающих документов. Стандартный вычет бывает на самого работника, данный вид налогового вычета предоставляется 2 категориям физических лиц, перечисленным в п. 1 ст. 218 НК РФ., и на ребенка (детей). Вычет на ребенка (детей) с 01.01.2025 года для родителей с одним ребенком составляет 1 400 рублей, на второго ребенка – 2 800 рублей, на третьего и на каждого последующего ребенка – 6 000 рублей. Вычет предоставляется до того месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала года, превысил 450 000 рублей (с 01.01.2025 года).
Социальные вычеты.
Вы имеете право вернуть сумму произведенных расходов, но не более 150 000 рублей за:
- Обучение. Свое обучение, брата или сестры, супруга или супруги.
- Лечение. Свое лечение, либо лечение детей, супруга или супруги, родителей.
- Приобретение лекарственных препаратов.
- Фитнес.
- Добровольное личное страхование.
- Добровольное пенсионное страхование.
- Негосударственное пенсионное обеспечение.
- Добровольное страхование жизни.
- Прохождение независимой оценки своей квалификации.
- Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.
Вы имеете право вернуть сумму произведенных расходов, но не более 110 000 рублей за:
- Обучение каждого ребенка. В этом случае сумма расходов является для обоих родителей общей.
Вы имеете право вернуть сумму произведенных расходов в полном размере за:
- дорогостоящее лечение.
Вы имеете право вернуть сумму в размере произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода
-за благотворительность.
Инвестиционные вычеты.
Инвестиционный вычет предоставляется по суммам, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете при ежегодном пополнении 400 000 рублей.
Имущественные вычеты.
Имущественный вычет предоставляется:
- при приобретении, либо строительстве жилья;
- при погашении процентов по ипотечным кредитам.
При приобретении или строительстве жилья можно вернуть 13 % от максимальной суммы расходов в размере 2 млн рублей. При погашении процентов по ипотечным кредитам максимальная сумма расходов составит 3 млн рублей. Например, вы приобрели квартиру стоимостью 2 млн рублей, 13% вам вернут именно от этой суммы. Если же стоимость недвижимости составляет 3 млн рублей, то вычет составит 13% от лимита в 2 млн рублей. Получается, что максимально вернуть можно 260 000 рублей с покупки жилья и 390 000 рублей с процентов по ипотеке. С 2014 года при покупке квартиры можно переносить остаток вычета на другие объекты. Например, вы можете получить возврат в размере 200 000 рублей за первую квартиру и 60 000 рублей за вторую. Вычет по процентам перенести нельзя, его дают только на один объект.
Нюансы имущественного вычета:
- вычет нельзя получить, если жилье приобретается за счет работодателя, полностью за счет материнского капитала или других бюджетных средств, а также если сделка заключена с родственниками (супругой/супругом, родителями, детьми, братьями и сестрами);
- при приобретении квартиры в браке вычетом в 2 млн рублей может воспользоваться каждый из супругов, по заявлению они могут распределить вычет между собой в любых пропорциях независимо от того, на кого оформлена квартира и кто за нее платил;
- если квартира в новостройке без отделки, в вычет можно включить расходы на нее, но в этом случае расходы на отделку войдут в лимит в 2 млн рублей.
- если имущественный вычет за квартиру был использован до 2014 года, то второй раз воспользоваться им уже нельзя, даже если сумма возврата не превысила 2 млн рублей.
- если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть получить вычет за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру, пенсионер может заявить вычет сразу за четыре года.
Профессиональные вычеты
Индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20 % от общей суммы полученного ими дохода. Право на профессиональный вычет имеют частные нотариусы, адвокаты, учредившие свои кабинеты. Вычет предоставляется с доходов от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера.
Налоговый вычет можно получить следующими способами:
- Подача декларации. Необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. После их проверки вам вернется часть налогов, которые вы заплатили раньше.
- Через работодателя. Нужно представить документы, которые подтверждают право на вычет, в налоговую инспекцию. Она все проверит и направит уведомление работодателю. После этого с зарплаты некоторое время не будут удерживать НДФЛ.
Чаще всего документы подаются в налоговую инспекцию через личный кабинет налогоплательщика. Сдать декларацию можно в течение трех лет, следующих за годом, в котором были расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться хоть через десять лет после сделки, ограничений нет. Но налоговый вычет вернут только за последние три года.
В следующей статье более подробно напишу о социальном вычете, как его получить и какие подтверждающие документы для этого нужны.