Владеть квартирой станет дороже и продать её - тоже теперь заплатить придется больше. Налоги, пошлины - все в 2025 году улетело "в заоблачные дали"! Давайте посмотрим - что и на сколько подорожало.
С 1 января 2025 года в России начинает действовать новая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ), что напрямую влияет на сделки с недвижимостью.
Если ваш доход превышает 2,4 миллиона рублей в год, то ставка налога повысится с 13% до 15%. Это нововведение касается не только зарплат и других доходов, но и получения доходов от операций с недвижимостью.
Кроме того, увеличатся ставки налога на имущество, для владельцев элитной недвижимости и земельных участков, что значительно влияет на финансовое планирование многих россиян.
Налог на имущество с учетом новой оценки
Одним из кардинальных изменений станет пересчет имущественного налога, который теперь будет рассчитываться с учетом переоценки кадастровой стоимости, проведенной в 2023 году. Эта переоценка важна, так как она будет определять налоговую базу для расчета налога за 2024 год.
Таким образом, владельцы недвижимости столкнутся с изменениями в своих налоговых расчетах, что неизбежно отразится на их бюджетах в 2025 году. Оплатить налог с учетом новых оценок необходимо будет до конца 2025 года.
Например, в Москве наблюдается значительное увеличение кадастровой стоимости недвижимости, в среднем на 21%. Однако российское законодательство предусмотрело механизм защиты: налоговая оговорка, ограничивающая рост самого налога не более чем на 10%. Это значит, что даже при значительном увеличении стоимости вашей собственности, налоговые выплаты не смогут взлететь выше установленного порога.
Имущественный налог в России является ежегодным обязательством для всех собственников недвижимости, включая квартиры, дачные дома, гаражи и даже незавершенные постройки. Эти налоги должны быть оплачены до 1 декабря года, следующего за расчетным налоговым периодом.
В 2025 году россияне получат налоговые уведомления с учетом результатов переоценки, проведенной в 2023 году, начиная с осени. Соответственно, платежи должны быть произведены до 1 декабря 2025 года.
Увеличение ставок для дорогой недвижимости
С введением новых правил с 2025 года, для владельцев дорогого имущества и престижных земельных участков налоговое бремя заметно возрастет:
- Повышена максимальная ставка налога на недвижимость стоимостью выше 300 миллионов рублей с 2% до 2,5%.
- Возросла максимальная ставка земельного налога для участков, имеющих кадастровую стоимость свыше 300 миллионов рублей, с 0,3% до 1,5%.
Эти изменения особенно касаются участков, используемых под жилые объекты или объекты инфраструктуры жилищно-коммунального хозяйства, тех, что приобретены для жилищного строительства или не задействованы в коммерческой деятельности, включая те, что выделены под личное подсобное хозяйство или садоводческое использование.
Рост налогов на продажу недвижимости
Особое внимание следует уделить тем, кто планирует продать недвижимость раньше минимального срока владения в 2025 году. Из-за введения прогрессивной шкалы НДФЛ, расчет налогов теперь будет выглядеть следующим образом:
- Доходы до 2,4 миллионов рублей облагаются по ставке 13%.
- Доходы свыше 2,4 миллионов рублей облагаются по ставке 15%.
Важно отметить, что налог взимается не с полной суммы продажи, а с разницы между ценой покупки и продажи объекта. Например, если недвижимость была куплена за 8 миллионов рублей, а продана за 11 миллионов, то доход составит 3 миллиона рублей. Налог в этом случае будет рассчитан как 13% с 2,4 миллионов рублей и 15% с оставшихся 600 тысяч рублей.
Для определения ставки налога будут учитываться совокупные доходы от различных видов деятельности: продажи имущества, дивидендов и страховых выплат. Такой подход поможет избежать неправильного применения налога.
Влияние регионального коэффициента
Кроме прочего, изменения могут коснуться и применения региональных коэффициентов, которые влияют на сумму итоговых налоговых обязательств. Это может привести к дополнительным корректировкам налоговых отчислений в зависимости от региона проживания.
Один из значительных новых аспектов в законодательстве о налогообложении доходов физических лиц, связанных с операциями с недвижимостью, заключается в предоставлении регионам возможности изменять коэффициент, используемый при определении налоговой базы при продаже объектов недвижимости. Этот шаг может оказать значительное влияние на способы налогообложения таких сделок в различных регионах нашей страны.
На данный момент ситуация складывается следующим образом: если объект недвижимости продается по цене ниже его кадастровой стоимости, то минимальный доход, облагаемый налогом, оценивается, исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7.
Это означает, что если продажная цена объекта составляет менее 70% от его кадастровой стоимости, то именно эти 70% и принимаются во внимание при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
С началом следующего года в силу вступает норма налогового кодекса, которая даст региональным властям возможность увеличить этот коэффициент до 1.
Это нововведение позволит, в случае принятия соответствующего решения региональными органами, использовать полную кадастровую стоимость объекта недвижимости для расчета налоговой базы. Таким образом, это изменение может привести к увеличению налогооблагаемой базы, а значит, и налога, что, вероятно, скажется на поведении продавцов недвижимости.
Льготы для участников СВО
С начала 2025 года продолжит действовать налоговая льгота для участников СВО при уплате налога на имущество, закрепленная в статье 407 Налогового кодекса в 2024 году.
Согласно этой норме, налог на имущество не взимается с участников СВО и членов их семей, что является значительной финансовой поддержкой для этих граждан.
Уникальной особенностью этой льготы является возможность ее применения задним числом с 2022 года. Это значит, что лица, подпадающие под эти критерии, могут обратиться в налоговые органы с заявлением о перерасчете имущественного налога с учетом этой льготы с 2022 года, а также добиться возврата излишне уплаченных сумм или использовать их на Едином лицевом счёте для уплаты будущих налогов.
К налогам на имущество, которые не будут начисляться льготникам, относятся:
- Квартиры, включая отдельные комнаты или их части;
- Жилые дома и их части;
- Гаражи или машино-места;
- И другие категории недвижимости.
Важно отметить, что льгота распространяется только на один объект из каждого типа. Если в собственности льготников окажется несколько объектов одного типа, налог освобождается с наиболее дорогого из них. Это правило продиктовано стремлением сбалансировать фискальные интересы государства и социальную помощь нуждающимся категориям граждан.
Увеличение госпошлин
В 2025 году также будет изменен размер государственной пошлины, связанной с процессом регистрации прав на объекты недвижимости. Размер пошлины теперь напрямую зависит от кадастровой стоимости объекта:
- Если кадастровая стоимость объекта менее 20 миллионов рублей или не определена, пошлина составит 4 тысячи рублей;
- Если стоимость превышает 20 миллионов рублей, то пошлина составит 0,02% от кадастровой стоимости, но не более 500 тысяч рублей.
Кроме того, пошлины за одновременное внесение в кадастр и регистрацию прав на имущество для физических лиц также будут зависеть от кадастровой стоимости объекта:
- При кадастровой стоимости менее 20 миллионов рублей, пошлина составит 6 тысяч рублей;
- Если стоимость выше 20 миллионов рублей, потребуется уплатить 2 тысячи рублей плюс 0,02% от кадастровой стоимости.
Также изменяется стоимость подачи объекта на государственный учёт:
- 2 тысячи рублей за образование нового объекта недвижимости;
- 1 тысяча рублей за внесение изменений в данные о существующем объекте.
Повышение пошлины за регистрацию права на земельные участки также весьма заметно: в 2025 году она составит 750 рублей, что в два раза больше предыдущей суммы в 350 рублей.
Стоимость выписок из Росреестра, которые так необходимы гражданам для различных сделок и юридических операций, также вырастет в два раза: до 700 рублей за электронную версию документа и до 1740 рублей за бумажную копию.
Изменения в правилах перерасчёта налога
Перерасчёт налогов на имущество физических лиц (включая транспортный, земельный и имущественный) также подвергнется изменениям в 2025 году. Теперь устанавливается единая форма заявления, которая используется для перерасчета налогов, независимая от причин, вызвавших необходимость пересмотра налога.
Подать такое заявление можно будет как дистанционно, через интернет, так и лично, обратившись в налоговый орган, начиная с момента возникновения основания для перерасчета. Важно приложить все необходимые подтверждающие документы, которые могут включать в себя обоснования для снижения налоговой ставки или применения льготы.
Налоговые органы обязуются рассмотреть заявление в течение 30 дней с момента его получения, после чего налогоплательщику будет направлено уведомление о результатах перерасчёта.
Теперь, в отличие от прежней процедуры перерасчета налогов, введены специально определенные сроки для их уплаты, что вносит большую ясность и порядок в налоговую систему. Ранее перерасчет налогов мог вызвать недопонимание у налогоплательщиков из-за отсутствия четко установленных временных рамок. Однако на сегодняшний день все стало гораздо прозрачнее и предсказуемее.
Согласно новым правилам, налогоплательщики обязаны уплатить пересчитанную сумму налога не позднее 28-го числа третьего месяца, который следует сразу после месяца, в котором им было доставлено обновленное налоговое уведомление. Этот нюанс очень важен для того, чтобы избежать штрафов или ненужных недоразумений с налоговыми органами.
Такая система позволяет налогоплательщикам заранее планировать свои финансовые операции и предоставляет достаточное время для уплаты. Например, если уведомление о перерасчете налога было получено вами 1 февраля 2025 года, необходимо удостовериться, что налог будет уплачен до 28 мая 2025 года включительно. Это достаточно долгий срок, чтобы разобраться с финансовой ситуацией и своевременно выполнить свои налоговые обязательства.
Автор статьи Геннадий Ефремов - лучший онлайн-юрист рунета по кредитам и долгам. Контакты в описании канала.