Эта статья может быть полезна тем, кто только собирается открывать бизнес и уже торгует на торговых интернет-площадках
С 2025 года произошло много изменений в налоговом законодательстве – для кого-то в лучшую сторону, для кого-то нет. Поэтому вы либо обрадуетесь, либо огорчитесь. Но в любом случае нужно будет принять правильное решение, чтобы предотвратить блокировку счета, штрафов, доначислений и неприятных «сюрпризов» налоговой.
Итак, начинаем.
Отчего зависит выбор системы налогообложения:
Ваш выбор будет зависеть от таких критериев, как:
- Годового дохода
- Численности нанятых сотрудников
- Остаточной стоимости основных средств
Для каждой системы свои лимиты. Если их превысить, то можно автоматически «слететь» с выбранной упрощенной системы. Опасность в том, что – если не следить за лимитами, то можно автоматически стать плательщиком налога на прибыль, НДФЛ до 22%, НДС 20% или 10% и других налогов. А также сдавать кучу отчетов и платить авансы.
Отметим, что с 2025 года ИП и организации на упрощёнке будут платить НДС. Но это касается только тех, у кого годовой доход превысил 60 млн руб.
Если за прошлый год ваш доход выше лимита, то вы платите налог на добавленную стоимость. Если нет, то только с того момента, как выйдете за пределы лимита – 60 млн руб.
Помимо этого, нужно будет сдавать декларацию по НДС, вести книгу покупок и продаж, выставлять счёт-фактуры. Подробнее об этом почитайте в этой статье
Какая система налогов подходит для розницы на площадках маркетплейсов
ИП на НПД отпадает, потому что она подходит только тем, кто продаёт продукцию собственного производства. Перепродавать чужие товары нельзя. Поэтому ее рассматривать не будем.
Помимо общей системы налогообложения подходит только:
- АУСН (автоматическая упрощённая система налогообложения)
- УСН (упрощенная система налогообложения)
Давайте рассмотрим каждую отдельно.
АУСН – новый спецрежим для микробизнеса
С 2025 года можно выбрать АУСН, если в вашем регионе уже приняли соответствующий региональный закон.
В нашем телеграм канале мы подробно рассмотрели: плюсы и минусы автоматизированной упрощёнки, а также условия, по которым можно остановиться на ней. Переходите и читайте.
Мы рекомендуем вам присмотреться к данному спецрежиму, если вы только начинаете свой бизнес на маркетплейсах.
Если вы уже ведёте свой бизнес, то посмотрите условия, возможно, они вам тоже подойдут.
К этому добавим, что даже если вы не успели перейти на АУСН до 31.12.2024 – не беда. Вы можете это сделать в любом месяце на протяжении года. Для этого нужно подать уведомление в ИФНС.
УСН
Этот режим подходит для уже «бывалых» селлеров. То есть тех, у кого:
- Годовой доход более 60 млн. руб, но НЕ более 450 млн руб.
- Остаточная стоимость превышает 150 млн. руб, но НЕ более 200 млн. руб.
- Численность персонала НЕ превышает 130 человек, но более пяти
Перейти на УСН можно только со следующего года. Подать уведомление о переходе на УСН нужно до 31.12.2025.
Что лучше – «доходы» или «доходы минус расходы»
Объект «доходы» или «доходы минус расходы» можно выбрать на обычной упрощенке и на автоматизированной.
Лучше выбрать объект «доходы минус расходы», если доля расходов выше 60 %.
При «доходы минус расходы» можно уменьшить налоговую базу на расходы, предусмотренные в налоговом законодательстве. Себестоимость проданных товаров входит в список разрешенных расходов, которые можно списать. Тем самым уменьшив налоговую базу – соответственно, сумму налога.
В большинстве случаях доля таких расходов составляет более 50%, не считая расходов на оплату труда, комиссионное вознаграждение, транспортные, расходы за хранение и других.
Для кого тогда ОСНО
- Для крупных продавцов, у которых годовой доход превышает 450 млн. руб.. остаточная стоимость основных средства более 200 млн. руб. и количество сотрудников - более 130 чел.
- для тех, кто при регистрации забыл подать уведомление о переходе на упрощенку
- и не уследил за лимитами, потеряв право использовать спецрежим
Если хоть один показатель «вылезет» за пределы лимита, то налогоплательщик автоматически становится плательщиком налога по ОСНО
Заключение
Чтобы понять, какой выгодный ИП для продажи на маркетплейсах, нужно обратить внимание на важные показатели: годовой доход, количество нанятых сотрудников, остаточную стоимость основных средства.
Необходимо следить за лимитами, чтобы их не превышать. А при открытии ИП, нужно обязательно подать уведомление о выборе системы налогообложения. Иначе придется стать налогоплательщиком на традиционной системе налогов.
Перейти на АУСН можно с любого месяца, а на УСН только со следующего, подав заявление не позднее 31.12.2025.
Обратим ваше внимание на то, что в каждом регионе свои налоговые ставки – поэтому, каждый случай нужно рассматривать индивидуально. Рекомендуем составить сравнительную таблицу, учитывая нюансы. Она поможет наглядно увидеть, какая налоговая система подойдет именно вам.
Если затрудняете это сделать сами, пишите нам, мы подберем систему налогообложения, выгодную для вашего бизнеса.
В нашем телеграм канале вас ждут много подсказок для того, чтобы не попасть впросак. Подписывайтесь и тогда вы ничего не упустите!