Налог на профессиональный доход (НПД), он же режим для самозанятых, с каждым годом становится все популярнее. Простота регистрации, низкие налоговые ставки и минимальная отчетность кажутся идеальным решением. Но так ли это выгодно? Давайте разберемся, кому подойдет этот режим, а кому стоит присмотреться к другим вариантам.
Кто такие самозанятые?
Самозанятые — это физические лица или индивидуальные предприниматели, которые получают доход от самостоятельной деятельности и не нанимают сотрудников. Важно: этот режим подходит только для определенных видов деятельности, таких как:
- Услуги (репетиторство, ремонт, уборка и др.).
- Продажа собственноручно сделанных товаров.
- Сдача жилья в аренду.
Почему самозанятость выгодна?
1. Низкие налоговые ставки:
- 4% на доходы от физлиц.
- 6% на доходы от юрлиц и ИП.
2. Минимум отчетности:
Не нужно сдавать декларации. Доходы фиксируются в приложении "Мой налог", которое автоматически рассчитывает сумму налога.
3. Нет обязательных страховых взносов:
В отличие от ИП, самозанятые платят налоги только с реального дохода и не обязаны перечислять фиксированные взносы в ПФР и ФОМС.
4. Легкая регистрация:
Зарегистрироваться можно через приложение или Госуслуги за 10 минут.
5. Льготы на старте:
Новые самозанятые получают налоговый вычет 10 000 рублей, который снижает ставку налога (например, вместо 4% вы временно платите 3%).
Кому подходит режим самозанятости?
- Фрилансерам и специалистам, работающим с частными клиентами.
- Тем, кто оказывает услуги без больших вложений (например, репетиторы, мастера маникюра, фотографы).
- Людям, которые хотят легализовать доходы от аренды недвижимости.
- ИП с небольшими доходами, для которых фиксированные страховые взносы становятся обременительными.
Подводные камни и ограничения
1. Ограничение по доходу:
Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей. Если превысите лимит, придется переходить на другой налоговый режим.
2. Нельзя нанимать сотрудников:
Если бизнес требует помощи других людей, режим самозанятости не подойдет.
3. Не все виды деятельности разрешены:
Например, самозанятым запрещено заниматься перепродажей товаров, посредничеством или производством подакцизных товаров.
4. Нет социальных гарантий:
Самозанятые не платят страховые взносы, а значит, у них нет пенсионных накоплений и оплачиваемых больничных. Однако взносы можно перечислять добровольно.
5. Работа с юрлицами:
Некоторые компании неохотно работают с самозанятыми, предпочитая сотрудничество с ИП или юрлицами.
Пример расчета: выгодно ли стать самозанятым?
Допустим, вы репетитор, который зарабатывает 50 000 рублей в месяц.
- Как самозанятый:
- Налог: 4% × 50 000 = 2 000 рублей в месяц.
- Ежегодно: 24 000 рублей налогов.
- Как ИП на УСН "Доходы" (6%):
- Налог: 6% × 50 000 = 3 000 рублей в месяц.
- Страховые взносы: около 45 000 рублей в год (в 2025 году).
- Итог: 81 000 рублей налогов в год.
Вывод:
Для небольшого дохода самозанятость оказывается в разы выгоднее.
Что в итоге? Стоит ли становиться самозанятым?
Режим самозанятости идеально подходит для тех, кто работает самостоятельно и не превышает лимит по доходам. Это удобный и дешевый способ легализовать доходы, особенно для фрилансеров, арендодателей и мастеров.
Однако, если ваш доход стабильно высокий, вы планируете нанимать сотрудников или развивать бизнес, ИП или ООО могут оказаться более подходящими.
---
Хотите рассчитать, какой налоговый режим подойдет именно вам? Напишите мне, и мы разберем вашу ситуацию - https://t.me/nalogivnarod